公告日期:2024-04-29
珠海博杰电子股份有限公司
董事会关于对会计师事务所 2023 年度履职情况的
评估报告
珠海博杰电子股份有限公司(以下简称“公司”) 聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信”)为公司 2023 年度财务及内部控制审计机构。根据《公司法》《证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求,对立信履职情况进行评估,现就具体情况说明如下:
一、公司 2023 年度年审会计师事务所的基本情况
(一)会计师事务所基本情况
1、基本信息
立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建,1986 年复办,2010
年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所,注册地址为上海市,首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所,长期从事证券服务业务,新证券法实施前具有证券、期货业务许可证,具有 H 股审计资格,并已向美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)注册登记。
截至 2023 年末,立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员
总数 10,730 名,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。
立信 2023 年业务收入(经审计)50.01 亿元,其中审计业务收入 35.16 亿
元,证券业务收入 17.65 亿元。
2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审计服务,审计收费 8.32 亿元,
同行业上市公司审计客户 59 家。
2、投资者保护能力
截至 2023 年末,立信已提取职业风险基金 1.66 亿元,购买的职业保险累计
赔偿限额为 12.50 亿元,相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。 近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况:
诉讼(仲裁)事 诉讼(仲裁)
起诉(仲裁)人 被诉(被仲裁)人 诉讼(仲裁)结果
件 金额
金亚科技、周旭辉、 尚 余 1,000 连带责任,立信投保的职业保险足以覆
投资者 立信 2014 年报 多万,在诉 盖赔偿金额,目前生效判决均已履行
讼过程中
一审判决立信对保千里在 2016 年 12 月
保千里、东北证券、 2015 年重组、 30 日至 2017 年 12 月 14 日期间因证券
投资者 银信评估、立信等 2015 年报、2016 80 万元 虚假陈述行为对投资者所负债务的 15%
年报 承担补充赔偿责任,立信投保的职业保
险 12.5 亿元足以覆盖赔偿金额
3、诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 1 次、监督管理措施 29
次、自律监管措施 1 次和纪律处分无,涉及从业人员 75 名。
二、会计师事务所履职情况评估
1、人力及其他资源配备
立信配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公司审计经验
并拥有中国注册会计师专业资质。审计团队专业配置合理,人数、执业水平和经
验等满足项目要求。
2、审计工作方案
2023 年度,立信针对公司的服务需求及公司的实际情况,制定了全面、合
理、可操作性强的审计服务方案,配备专属审计工作团队,充分了解公司报告披
露时间要求,明确服务计划、流程及方法,并且能够根据计划安排按时提交各项
工作。审计工作围绕公司的审计重点展开,其中包括收入确认、成本核算、坏账
计提、资产减值、递延所得税确认、合并报……
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