公告日期：2024-04-30

东 吴证券股份有限公司

关 于苏州华亚智能科技股份有限公司

2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见

东吴证券股份有限公司（以下简称“东吴证券”或“保荐机构”）作为苏州华亚智能科技股份有限公司（以下简称“华亚智能”或“公司”）首次公开发行股票并在主板上市、公开发行可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规和规范性文件的要求，就公司《2023 年度内部控制自我评价报告》，对华亚智能 2023 年度内部控制情况进行了核查，具体情况如下：

一、华亚智能内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1、纳入评价范围的主要单位包括：苏州华亚智能科技股份有限公司。

2、纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 99.56%，营
业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 98.93%。

3、纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、采购（包括材料、外协、设备）、资产管理（包括资金、存货、固定资产）、研究与开发、销售、财务报告、信息系统、信息与沟通等。
4、上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

评价工作依据及缺陷认定标准：公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，分别从财务报告内部控制和非财务报告内部控制角度，研
究确定了适用于公司的内部控制缺陷认定标准。

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

营业收入潜在错报 错报金额≥营业 营业收入 0.5%≤错报金 错报金额<营业收入
收入 1% 额<营业收入 1% 0.5%

资产总额潜在错报 错报金额≥资产 资产总额 0.5%≤错报金 错报金额<资产总额
总额 1% 额<资产总额 1% 0.5%

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质 定性标准

控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员的严重舞弊行为；公司更
重大缺陷 正和追溯已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别
的；当年财务报告中的重大错报。

未依照企业会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；
重要缺陷 对于非常规或特殊交易的账务处理，没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项
缺陷，且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

财产损失金额 损失金额≥营业收入 营业收入1%≤损失金 损失金额<营业收入
2% 额<营业收入 2% 1%

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质 定性标准

重大缺陷 缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效
果的不确定性、或使之严重偏离预期目标。

重要缺陷 缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大
效果的不确……
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