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发表于 2024-03-11 16:57:09 股吧网页版
闽灿坤B:内部控制审计报告 查看PDF原文

公告日期:2024-03-12


内部控制审计报告

厦门灿坤实业股份有限公司

容诚审字[2024]518Z0152 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

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1 内部控制审计报告 1-2

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所:北京市西城区阜成门外大街 22 号
外经贸大厦 15 层/922-926(100037)
TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https//WWW.rsm.global/china/
内部控制审计报告

容诚审字[2024]518Z0152 号
厦门灿坤实业股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计
了厦门灿坤实业股份有限公司(以下简称“闽灿坤公司”)2023 年 12 月 31 日的财务报告
内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是闽灿坤公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控
制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,闽灿坤公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

(此页无正文,为闽灿坤公司容诚审字[2024]518Z0152 号报告之签字盖章页。)
容诚会计师事务所 中国注册会计师:

(特殊普通合伙) 邬晓磊(项目合伙人)
中国·北京

中国注册会计师:

黄慧君

2024 年 3 月 9 日

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