公告日期：2024-08-30

天津红日药业股份有限公司

年 度 报告等信 息披露重大差错责任追究制 度

（2024 年 8 月修订）

第一章 总 则

第一条 为进一步提高天津红日药业股份有限公司（以下简称“公司”）的
规范运作水平，落实对公司年度报告等定期报告及各类公开披露文件信息披露相关责任人的问责机制，提高公司信息披露的质量和透明度，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，推进公司内控制度建设，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规、规范性文件及《天津红日药业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）《信息披露管理制度》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所指责任追究制度，是指在公司年度报告等定期报告及各
类公开信息披露文件的信息披露工作中，有关人员不履行或不正确履行职责、义务或其他个人原因，导致信息披露存在重大差错，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响，或存在低级错误，影响公司声誉或影响投资者对公司情况的理解等不良后果的追究与处理的制度。

第三条 本制度适用于公司控股股东及实际控制人，公司持股 5%以上的股
东，公司董事、监事、高级管理人员，公司子公司和各部门负责人及与公司公开信息披露文件、信息披露工作有关的其他人员。

第四条 实行责任追究制度，应遵循以下原则：实事求是、客观公正、有错
必究；过错与责任相适应；责任与权利对等原则。

第五条 公司证券部在董事会秘书领导下负责收集、汇总与追究责任有关
的资料，按制度规定提出相关处理方案，并逐级上报公司董事会批准。

第二章 年度报告等信息披露重大差错的认定

第六条 本制度所指的公开信息披露文件的信息披露存在重大差错，包括
年度报告等定期报告财务报告存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下情形：
（一）违反《公司法》《证券法》《企业会计准则》和《企业会计制度》等国家法律、法规、规范性文件的规定，使年度报告等定期报告及各类公开披露文件信息披露发生重大差错或造成不良影响的；

（二）违反《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及中国证监会和深圳证券交易所发布的有关年度报告等定期报告及各类公开披露文件信息披露指引、准则、通知等，使年度报告等定期报告及各类公开披露文件信息披露发生重大差错或造成不良影响的；

（三）违反《公司章程》《信息披露管理制度》以及公司其他内部控制相关制度，使年度报告等定期报告及各类公开披露文件信息披露发生重大差错或造成不良影响的；

（四）违反年度报告等定期报告及各类公开披露文件信息披露工作规程，造成年度报告等定期报告及各类公开披露文件信息披露发生重大差错或不良影响的；

（五）年度报告等定期报告及各类公开披露文件信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不良影响的；

（六）违反《深圳证券交易所创业板股票上市规则》使业绩预告与年度报告等定期报告实际披露业绩存在重大差异且不能提供合理解释的；使业绩快报中的财务数据和指标与年度报告等定期报告中的财务数据和指标存在重大差异且不能提供合理解释的；

（七）其他个人原因造成年度报告等定期报告及各类公开披露文件信息披露重大差错或造成不良影响的；

（八）中国证监会、证券交易所等证券监管部门认定的其他年度报告等定期报告及各类公开披露文件信息披露存在重大差错的情形。

第七条 本制度所指的公开信息披露文件的信息披露存在低级错误，具体
包括：

（一）基数选取错误导致数据计算错误；

（二）数据披露不准确；

（三）数据信息披露有误；

（四）文字陈述准确性有误；

（五）中国证监会、证券交易所等证券监管机构认定的其他公开信息披露文件的信息披露存在低级错误的情形。

第三章 责任追究的形式和种类

第八条 公司上述公开信息披露文件的信息披露责任追究的主要形式包括：
（一） 适用……
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