公告日期:2024-08-16
湖北鼎龙控股股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
信会师报字[2023]第 ZE10063 号
湖北鼎龙控股股份有限公司
审计报告及财务报表
(2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止)
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-110
审计报告
信会师报字[2023]第 ZE10063 号
湖北鼎龙控股股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了湖北鼎龙控股股份有限公司(以下简称鼎龙控股)财
务报表,包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2022
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了鼎龙控股 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于鼎龙控股,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
审计报告 第 1页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
(一)收入确认
收入确认的会计政策详情及收入 我们对收入确认实施的审计程的分析请参阅合并报表财务附注 序主要包括:
“三、重要会计政策及会计估计” 1、了解与收入确认相关的关键注释(二十六)所述的会计政策 内部控制;
及“五、合并财务报表项目注释” 2、选取样本检查销售合同,识附注(三十九)。鼎龙股份及其子 别与商品收入确认有关的控制公司主要从事激光打印通用耗材 权转移相关的合同条款与条件,业务和光电成像显示及半导体工 评价鼎龙股份的收入确认时点艺材料生产和销售,鼎龙股份 是否符合企业会计准则的规定;2022 年收入为 2,721,483,697.38 3、对本年记录的收入交易选取
元。 样本,核对发票、销售合同及出
由于营业收入为鼎龙股份合并利 库单、出口报关单、提单等,评润表重要组成项目,是鼎龙股份 价相关收入确认是否符合公司的关键业绩指标之一,营业收入 收入确认的会计政策;
确认是否恰当对鼎龙股份的经营 4、结合产品类型对收入和成本成果产生很大影响,因此我们将 执行分析性程序,包括:本期各鼎龙股份收入确认识别为关键审 月份收入、成本、毛利率波动分
计事项。 析,并与上期比较分析,判断本
……
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