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公告日期:2024-08-29
证券代码:300069 证券简称:金利华电 公告编号:2024-043
金利华电气股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备情况概述
金利华电气股份有限公司(以下简称“公司”)根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,对 2024 年半年度期末合并报表范围内的各类资产进行
了全面清查和减值测试,秉着谨慎性原则,对截至 2024 年 6 月 30 日存在减值迹
象的相关资产计提相应的减值准备。
2024 年半年度公司计提各项资产减值准备共计 1,136,761.75 元,具体如下:
项目 2024 年半年度计提资产减值准备金额(元)
信用减值损失准备 1,136,761.75
其中:应收账款坏账准备 1,063,395.76
其他应收款款坏账准备 73,365.99
合计 1,136,761.75
公司 2024 年半年度计提资产减值准备事项,系按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定执行,无需提交公司董事会审议。
二、本次计提资产减值准备的相关说明
(一)信用减值损失准备
根据会计准则和公司执行的会计政策,对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款、应收票据、应收款项融资等应收款项,无论是否存在重大融资成分,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。公司将预计无法收回的应收款项确认为单项金额重大的应收款项,并对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
公司以共同信用风险特征为依据,将应收款项分为不同组合。相关应收款项的组合及信用风险特征如下:
组合名称 确定组合的依据
应收账款组合一 绝缘子产品客户应收账款
应收账款组合二 文化传媒行业客户应收账款
合并报表范围内关联方组合 纳入合并报表范围内的关联方之间的应收款项
保证金及押金组合 应收各类押金、保证金等
员工款组合 应收员工备用金、借款、代垫款项等
其他组合 除上述组合以外的应收款项
根据本次减值测试结果,公司对应收款项计提信用减值准备1,136,761.75元,包括对应收账款计提信用损失减值准备 1,063,395.76 元、对其他应收款计提信用损失减值准备 73,365.99 元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司本次计提资产减值准备共计 1,136,761.75 元,计入公司 2024 年半年度
损益,扣除少数股东损益后,共计减少公司 2024 年半年度归属于上市公司股东的净利润 1,053,398.87 元,相应减少归属于上市公司股东的所有者权益1,053,398.87 元。
本次计提资产减值准备未经会计师事务所审计。
四、本次计提资产减值准备的合理性说明
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和会计政策,体现了会计谨慎性原则,符合公司实际情况。本次计提资产减值准备有利于更加公允地反映
公司截至 2024 年 6 月 30 日的财务状况、资产价值及 2024 年半年度经营成果,
更好地保障会计信息质量。公司本次计提资产减值准备系合理的。
特此公告。
金利华电气股份有限公司董事会
2024 年 8 月 28 日
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