公告日期：2024-08-14

中原证券股份有限公司

关于本次交易产业政策和交易类型之专项核查意见
河南易成新能源股份有限公司（以下简称“上市公司”或“公司”）拟向公司控股股东中国平煤神马控股集团有限公司（以下简称“中国平煤神马”）出售所持有的平煤隆基新能源科技有限公司（以下简称“平煤隆基”）80.20%股权，并购买平煤隆基持有河南平煤隆基光伏材料有限公司（以下简称“平煤光伏”）100%股权，本次交易构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

中原证券股份有限公司（以下简称“中原证券”或“本独立财务顾问”）作为上市公司本次交易的独立财务顾问，根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《监管规则适用指引—上市类第 1 号》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 8 号——重大资产重组》等规范性文件的要求，对本次交易涉及的产业政策和交易类型进行了核查，并发表如下核查意见：

一、本次交易涉及的行业或企业是否属于中国证监会《监管规则适用指引——上市类第 1 号》规定的“汽车、钢铁、水泥、船舶、电解铝、稀土、电子信息、医药、农业产业化龙头企业、高档数控机床和机器人、航空航天装备、海洋工程装备及高技术船舶、先进轨道交通装备、电力装备、新一代信息技术、新材料、环保、新能源、生物产业；党中央、国务院要求的其他亟需加快整合、转型升级的产业”

本次交易标的资产为上市公司持有的平煤隆基 80.20%股权及平煤光伏100.00%股权，本次交易完成后，上市公司主营业务集中在石墨电极及相关业务、全钒液流储能电站、锂电池、太阳能边框等相关业务。

根据《国民经济行业分类》（GB/T4754－2017），公司及标的公司所处均行业属于“电气机械和器材制造业”中的“光伏设备及元器件制造”，行业代码为 C3825。

本次交易涉及的标的，主营业务及所属行业情况具体如下：

名称 平煤隆基新能源科技有限公司

出售标的 主营业务 光伏电池片的研发、生产及销售

所属行业 根据《国民经济行业分类(GB/T4754-2017)》，标的公司所处行业属于“电
气机械和器材制造业”中的“光伏设备及元器件制造”，行业代码为 C3825

名称 河南平煤隆基光伏材料有限公司

购买标的 主营业务 太阳能边框的研发、生产和销售

所属行业 根据《国民经济行业分类(GB/T4754-2017)》，标的公司所处行业属于“电
气机械和器材制造业”中的“光伏设备及元器件制造”，行业代码为 C3825

本次交易标的中，平煤隆基、平煤光伏主营业务均属于光伏设备生产及销售， 均属于新能源行业。

经核查，本独立财务顾问认为：本次交易涉及的行业属于中国证监会《监管 规则适用指引——上市类第 1 号》确定的“汽车、钢铁、水泥、船舶、电解铝、 稀土、电子信息、医药、农业产业化龙头企业、高档数控机床和机器人、航空航 天装备、海洋工程装备及高技术船舶、先进轨道交通装备、电力装备、新一代信 息技术、新材料、环保、新能源、生物产业；党中央、国务院要求的其他亟需加 快整合、转型升级的产业”。

二、本次交易所涉及的交易类型是否属于同行业或上下游并购，是否构成 重组上市

（一）本次交易所涉及的交易类型是否属于同行业或上下游并购

本次交易为上市公司向关联方出售子公司平煤隆基 80.20%股权，并购买平
煤光伏 100%股权，两个标的公司交易前均为上市公司下属控股子公司。本次交 易前，上市公司专注从事新能源和新材料的研发与应用，主要从事光伏电池片、 石墨电极及相关产品、全钒液流储能电站、锂电池、太阳能边框以及石墨产品的 生产与销售，光伏电站的建设与运营等业务。

本次购买标的平煤光伏主营业务为太阳能边框的研发、生产和销售，与上市 公司均属于“电气机械和器材制造业”中的“光伏设备及元器件制造”，为上市 公司业务重要组成部分，与上市公司属于同一行业。本次交易完成后，上市公司
增加对平煤光伏的持股比例。

经核查，本独立财务顾问认为，本次交易所涉及的交易类型属于同行业或上下游并购。

（二）本次交易是否构成重组上市

本次交易前后，上市公司的控股股东均为中国平煤神马，实际控制人均为河南省人民政府国有资产监督管理委员会。本次交易前三十六个月，上市公司的控股股东及实际控制人均未发生变更。因此本次交易不属于《重组办法》……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。