公告日期：2024-08-14

中原证券股份有限公司

关于河南易成新能源股份有限公司本次重大资产出 售及购买暨关联交易摊薄即期回报情况的核查意见
河南易成新能源股份有限公司（以下简称“上市公司”或“公司”）拟向公司控股股东中国平煤神马控股集团有限公司（以下简称“中国平煤神马”）出售所持有的平煤隆基新能源科技有限公司（以下简称“平煤隆基”）80.20%股权并购买平煤隆基持有河南平煤隆基光伏材料有限公司（以下简称“平煤光伏”）100%股权（以下简称“本次交易”）。

中原证券股份有限公司（以下简称“独立财务顾问”或“中原证券”）作为上市公司本次交易的独立财务顾问，根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号）、《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告〔2015〕31 号）等相关规定，对本次交易对上市公司主要财务指标的影响、上市公司采取的相关措施及相关方所作出的承诺进行了核查，核查的具体情况如下：

如无特别说明，本核查意见所涉简称与重组报告书一致。

一、本次交易的基本情况

本次重组方案包括重大资产出售、资产购买。

本次出售资产为上市公司向中国平煤神马出售其持有的平煤隆基 80.20%股权；

本次购买资产为上市公司购买控股子公司平煤隆基持有的平煤光伏 100%股权。

本次重大资产出售、资产购买为不可分割的整体，共同构成本次交易。其中本次资产购买以本次重大资产出售的生效暨实施为前提。

二、本次重组摊薄即期回报对公司每股收益的影响

根据上市公司经审计的 2023 年度审计报告、未经审计的 2024 年 1-4 月合并
财务报表以及守正创新会计师出具的守正创新阅字 202400001 号备考审阅报告，上市公司本次交易前后主要财务指标如下：

项目 本次交易前 交易完成后 本次交易前 交易完成后

（备考） （备考）

财务指标 2024 年 4 月 30 日 2023 年 12 月 31 日

总资产（万元） 1,726,322.69 1,504,086.04 1,684,134.09 1,431,105.41

总负债（万元） 1,002,122.79 799,771.83 916,311.35 715,520.86

归属于母公司股东的所 662,791.70 663,358.51 698,941.84 674,107.12
有者权益（万元）

资产负债率（%） 58.05% 53.17% 54.41% 50.00%

财务指标 2024 年 1-4 月 2023 年度

营业收入（万元） 112,759.15 101,909.12 988,420.70 365,007.64

净利润（万元） -43,921.21 -11,310.34 2,760.00 -15,302.38

归属于母公司股东的净 -36,308.76 -10,729.81 4,606.38 -10,781.40
利润（万元）
归属于母公司股东的扣

除非经常性损益的净利 -37,850.52 -12,021.17 -603.32 -13,329.88
润（万元）

基本每股收益（元/股） -0.17 -0.05 0.02 -0.05

稀释每股收益（元/股） -0.17 -0.05 0.02 -0.05

本次交易完成后，上市公司 2023 年年度基本每股收益由 0.02 元/股下降至
-0.05 元/股，2024 年 1-4 月每股收益由-0.17 元/股上升至-0.05 元/股，上市公司基
本每股收益 2023 年度存在因本次重组而被摊薄的情形，2024 年 1-4 月不存在被
摊薄情形。根据上表，本次交易后上市公司每股收益将较交易前有所升高。本次重大资……
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