公告日期：2024-04-20

国金证券股份有限公司

关于广州中海达卫星导航技术股份有限公司

2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见

国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”或“保荐机构”）为广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称“中海达”或“公司”）向特定对象发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告进行了审慎核查，核查情况如下：

一、保荐机构进行的核查工作

国金证券保荐代表人通过查阅各项业务和管理规章制度，股东大会、董事会等相关会议资料、公司 2023 年度内部控制评价报告，并与公司董事、监事、高级管理人员、内部审计人员、审计会计师等相关人员交流，对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行核查。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

以下纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

1、本期纳入评价范围的主要单位

纳入评价范围的主要单位包括：广州中海达卫星导航技术股份有限公司、广州市中海达测绘仪器有限公司、山东中海达数源信息技术有限公司、广州中海达创新科技集团有限公司、广州海达星宇技术有限公司、中海达国际集团有限公司、广州都市圈网络科技有限公司、苏州迅威光电科技有限公司、武汉海达数云技术有限公司、江苏中海达海洋信息技术有限公司、浙江中海达空间信息技术有限公司、广州比逊电子科技有限公司、天津腾云智航科技有限公司、广东满天星云信息技术有限公司、西安灵境科技有限公司、深圳中铭高科信息产业股份有限公司、贵州天地通科技有限公司。

2、纳入评价范围的主要业务和事项

纳入评价范围的主要业务为测量装备业务、北斗高精度行业应用业务、特殊机构高精度应用业务、智能驾驶与导航控制应用业务、数据与科技旅游业务，纳入评价范围的主要事项为治理结构、组织结构、内部审计、人力资源、资金管理、资产管理、子公司管理、对外投资、对外担保、关联交易、信息披露管理、募集资金管理、研发管理、销售管理、采购业务、生产制造等。

（1）治理结构

公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等相关规定和要求，明确了股东大会、董事会、监事会和管理层的职权范围和决策机制，从而形成科学有效的职责分工和制衡机制。

公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略与投资决策委员会及提名委员会四个专门委员会，为公司日常运营提供专业性意见，提高董事会运作效率。

（2）组织结构

报告期内，公司根据自身实际情况和经营管理需要优化精简了公司组织架构，目前公司内部组织结构设置完善合理，符合公司现阶段业务发展的需要，各中心/部门依据公司的各项内部控制规定履行职责，确保了公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制目标的实现。

（3）内部审计

公司设立了审计监察部，指定专职人员对公司募集资金使用、提供担保/财务资助、关联交易、对外投资、出售或购买资产、大额资金往来情况、经营活动、执行情况及有效性等进行监督和检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照公司内部审计工作程序提出相应的改进建议和处理意见，并定期对控制缺陷改进情况进行跟进，对在监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及审计委员会报告。

（4）人力资源

公司建立了完整的人力资源管理体系，涵盖员工招聘、工资薪酬、培训、绩效考核与晋升等方面，对员工录用、培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、人员晋升等方面进行了详细规定，依法为员工提供各项劳动和社会保障措施，为员工提供培训和继续教育，不断提升员工素质，为员工的稳定性和人才培养的持续性提供保障。

（5）资金管理

公司已对货币资金的收支和保管业务……
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