公告日期：2024-04-23

上海华峰超纤科技股份有限公司审计报告及财务报表
二○二三年度

上海华峰超纤科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-114

审 计 报 告

信会师报字[2024]第 ZF10463 号
上海华峰超纤科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海华峰超纤科技股份有限公司（以下简称华峰超纤）
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了华峰超纤 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华峰超纤，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：

华峰超纤收入确认的会计政策详情及收入 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
的情况请参阅合并财务报表附注“三、重 2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条要会计政策和会计估计”注释（二十五） 款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。
所述的会计政策及“五、合并财务报表项 3、结合产品类型和销售模式对收入以及毛利率情况执行分析性程序，判断本期收
目附注”注释（四十四）。 入、毛利率是否出现异常波动的情况。

本期公司营业收入金额 458,724.54 万元， 4、结合业务类型和销售模式，取得相应的支持性文件，合同、出库单、报关单、由于收入是华峰超纤的关键业绩指标之 提单、验收单、客户对账单等，评价账面记录的收入是否真实、准确。
一，从而存在管理层为了达到特定目标或 5、结合业务类型和销售模式，就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，期望而操纵收入确认时点的固有风险，我 核对出库单、提单、验收单等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期们将华峰超纤收入确认识别为关键审计事 间。

项。 6、对主要客户的交易情况及应收账款执行函证。

7、对应收账款回款执行查验程序。

（二）商誉减值
商誉减值的会计政策详情及分析请参阅财

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