公告日期：2024-04-25

无锡和晶科技股份有限公司审计报告及财务报表
二○二三年度

无锡和晶科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-6
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-106

审计报告

信会师报字[2024]第 ZA11519 号
无锡和晶科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了无锡和晶科技股份有限公司（以下简称和晶科技）财
务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了和晶科技 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于和晶科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认
请参阅财务报表附注“三、重要会计政 我们就评价收入确认相关的审计程序

策及会计估计”注释（二十六）所述的 包括：
会计政策及“五、合并财务报表项目附 （1）了解和评价管理层与收入确认相
注”注释（三十九）。 关的关键内部控制流程，并测试其运
于 2023 年度，和晶科技实现营业收入 行有效性；
200,474.24 万元， 较上年增长 2.53%， （2）选取样本检查销售合同，识别与鉴于营业收入是和晶科技的关键业绩 商品所有权上的风险和报酬转移相关指标之一，存在管理层为了达到特定 的合同条款与条件，评价收入确认时目标或期望而操纵收入确认时点的固 点是否符合企业会计准则的要求；
有风险，因此我们将收入确认确定为 （3）对营业收入实施分析程序，与历
关键审计事项。 史同期、同行业的毛利率进行对比，
分析毛利率变动情况，复核收入的合
理性；

（4）向本年度主要客户函证销售收入
的发生额和应收账款余额；

（5） 对于国内销售业务，通过抽样
的方式检查合同或订单、销售出库单、
对账单等与收入确认相关的凭证；对
……
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