公告日期：2024-07-08

目 录

一、问题 1......第 1—31 页

二、问题 2...... 第 31—56 页

关于安科瑞电气股份有限公司

申请向特定对象发行股票的审核问询函中

有关财务事项的说明

天健函〔2024〕820 号

深圳证券交易所：

我们已对《关于安科瑞电气股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2023〕020153 号，以下简称审核问询函）所提及的安科瑞电气股份有限公司(以下简称安科瑞公司或公司)的财务事项进行了审慎核查，并出具了《关于安科瑞电气股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函中有关财务事项的说明》(天健函〔2023〕1848 号)。因公司补充了最近一期财务数据，我们为此作了追加核查，现汇报如下。

一、申报材料显示，报告期末，发行人资产负债率为 22.86%，低于行业平
均水平，货币资金余额为 24,187.63 万元，交易性金融资产余额为 26,343.55万元，银行借款为 0。本次拟向特定对象发行股票募集资金总额不超过 80,000万元，其中 45,000 万元拟用于研发总部及企业微电网系统升级项目（以下简称项目一），11,000 万元拟用于企业微电网产品技术改造项目（以下简称项目二），24,000 万元拟用于补充流动资金。项目一及项目二合计新增定员为 994 人，高于报告期末发行人员工总人数 760 人。项目一拟在上海本部新建一栋研发办公楼，以微电网能效管理为基础，围绕 EMS3.0 系统升级，建筑工程费及土地购置费涉及募集资金 3.7 亿元；发行人已签订国有建设用地使用权出让合同，土地使用权证正在办理中，项目一尚需有关部门的能评批复；项目建成后预计每年可新增对外销售企业微电网产品 352.003 万套（其中含 0.7 万套应用系统）、电量传感器 135.00 万套，企业微电网-其他产品 2.20 万套；预测期第二年毛利率为 44.13%，第五年上升至 45.24%，高于报告期内毛利率。项目二生产的企业
微电网硬件产品和电量传感器全部用于项目一，由项目一进行配套嵌入式软件开发后，与企业微电网应用系统一起统一对外销售；发行人预计项目二计算期第五年起负荷达 100%，实现年净利润 2,663.69 万元。

请发行人补充说明：

（1）结合发行人货币资金、交易性金融资产、营运资金需求、带息债务及还款安排、银行授信等，说明本次发行融资、补充流动资金的必要性和规模合理性；（2）本次募投项目所生产产品的具体产品种类，与发行人现有产品的主要联系与区别，发行人是否具有实施产品升级的技术、人员储备，项目实施是否具有重大不确定性;项目一与项目二产出的软硬件产品之间的具体配套情况；（3）项目一、项目二新增定员的构成情况，业务规模与新增人员数量是否匹配；发行人员工招聘计划，是否存在无法招聘足量员工的风险，是否存在新增人员管理风险；新增职工薪酬是否对发行人业绩产生重大不利影响；（4）结合发行人目前自有或租赁研发办公楼面积、人均使用面积、现有研发人员办公安置情况、新建研发办公楼面积与新增研发人员数量匹配性等情况，说明项目一场地投入的必要性、经济性及规模合理性；（5）项目用地性质，土地使用权证、能评办理进展，预计取得时间，是否存在重大不确定性；（6）结合企业微电网等产品现有产销情况、本次扩产比例、市场占有率、下游需求、行业竞争情况、在手订单或意向性协议等说明本次募投项目新增产能是否存在无法消化的风险及具体消化措施；（7）结合报告期内相关产品销售单价及毛利率说明项目一产品销售单价及毛利率预计合理性、预测期毛利率呈上升趋势且高于报告期毛利率的合理性；项目二产品全部内部销售的情况下，发行人进行项目效益预测的必要性和谨慎性，是否存在误导投资者情形。

请发行人补充披露（2）（3）（5）（6）（7）相关风险。

请保荐人核查并发表明确意见，请会计师对（1）（6）（7）核查并发表明确意见，请律师对（3）（5）核查并发表明确意见(审核问询函问题 1)

(一) 结合发行人货币资金、交易性金融资产、营运资金需求、带息债务及
还款安排、银行授信等，说明本次发行融资、补充流动资金的必要性和规模合理性

1. 公司货币资金、交易性金融资产、营运资金需求、带息债务及还款安排、
银行授信等情况

(1) 货币资金和交易性金融资产

截至 2024 年 3 月 31 日，公司货币资金余额为 41,116.94 万元，其中银行承
兑汇票保证金和保函保证金等受限资金 1,651.06 万元，可自由支配的货币……
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