公告日期：2024-04-27

河北汇金集团股份有限公司

审计报告

大华审字[2024]0011019560 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）

河北汇金集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止）

目 录 页 次
一、 审计报告 1-8
二、 已审财务报表

合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-128

大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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审 计 报 告

大华审字[2024]0011019560号
河北汇金集团股份有限公司全体股东：

一、保留意见

我们审计了河北汇金集团股份有限公司(以下简称汇金股份)财务
报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了汇金股份 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及
2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成保留意见的基础

（一）原高管留置事项

如财务报表附注十六（三）所述，汇金股份于 2022 年 8 月 17
日收到邯郸市永年区监察委员会《留置通知书》，公司时任董事、总
经理郭俊凯因涉嫌贪污罪被采取留置措施（2023 年 6 月 15 日前，公
司对此事项的披露为“董事、总经理郭俊凯因个人原因自 2022 年 8月起未出席董事会会议，2022 年 9 月任期届满公司换届选举了新的
总经理）；汇金股份于 2022 年 11 月收到邯郸市永年区纪委监委《立案通知书》，公司董事、副总经理、董事会秘书刘俊超因涉嫌受贿罪被采取留置措施。截至财务报表报出日，调查工作仍在进行中，公司尚未收到结论性意见或决定。我们无法取得充分、适当的审计证据，判断原高管留置事项对汇金股份财务报表构成的影响。

（二）转让子公司的商业逻辑及后续款项的可收回性

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