公告日期:2024-04-19
江西天利科技股份有限公司
审 计 报 告
立信中联审字[2024]D-0508 号
立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERALPARTNERSHIP)
江西天利科技股份有限公司
审计报告及财务报表
(2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止)
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表 1-12
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-105
审计报告
立信中联审字[2024]D-0508 号
江西天利科技股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了江西天利科技股份有限公司(以下简称天利科技)财
务报表,包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了天利科技 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于天利科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
1、收入确认事项
本期财务报表审计中,我们就收入确认实施
的审计程序主要包括:
(1)我们了解、评估管理层与收入确认相
关的关键内部控制的设计和运行有效性;
参见财务报表附注三、重要会 (2)对收入和成本执行分析性程序,包括计政策及会计估计(二十七) 年度整体毛利率波动分析,同类业务毛利率收入所述的会计政策与财务报 波动分析,主要客户同类业务毛利率波动分表附注五、(三十二)营业收 析;
入。天利科技本期营业收入合 (3)ICT 综合服务平台业务:抽取全年销售计 444,355,771.10 元。收入作为 总额较大的客户执行细节测试,检查相关合天利科技关键业绩指标之一, 同,天利科技与客户之间的结算沟通记录,我们将天利科技收入确认识别 检查收入确认凭证,相关收款记录,并对重
为关键审计事项。 要客户进行函证确认;
(4)业务平台开发业务:检查对应合同及
结算单据,与账面确认收入金额进行核对,
复核公司核算是否准确;
……
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