公告日期：2024-05-07

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关于对北京浩丰创源科技股份有限公司的
年报问询函

创业板年报问询函〔2024〕第 67 号
北京浩丰创源科技股份有限公司董事会 ：

我部在对你公司 2023 年度报告（以下简称“年报”）
进行事后审查的过程中，关注到以下情况：

１.年审机构中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“年审会计师”）对你公司 2023 年度财务报告出具了保留意见的审计报告，所涉事项包括一是其他应收款计
提坏账准备的准确性。截至 2023 年 12 月 31 日，你公司其
他应收款余额中的 16,372.96 万元为贸易业务中垫付给五家公司的资金形成的债权，你公司对该笔债权全额计提坏账准备。年审会计师通过实施函证、访谈以及文件单据检查等审计程序，仍然无法就上述款项计提坏账准备的准确性获取充分、适当的审计证据。二是资金往来的商业合理性。2023年度，你公司与北京恒远航商贸有限公司等六家公司多次签订货物采购合同并支付货款后，又取消合同并收回退款。你
公司向六家公司累计支付货款共 34,617.65 万元，累计收
回退款共 34,518.64 万元。截至 2023 年 12 月 31 日，你公
司预付账款余额 99.01 万元，该款项于 2024 年 3 月 31 日
已全额退回。对于上述资金往来事项，年审会计师未能获取充分、适当审计证据以支持其商业合理性及财务报表列报准确性，无法判断是否存在资金占用。

针对涉及保留意见的事项一，你公司与年报同时披露的《2023 年度业绩预告修正公告》显示，事项一涉及的16,372.96 万元中，中电车联向你公司出具的 2,927 万元商
业承兑汇票于 2024 年 3 月 27 日到期，截至目前未能承兑；
西安烽火出具的 4,772 万元商业承兑汇票于 2024 年 4 月中
旬全部到期，也未能承兑。

请你公司：

（1）详细说明上述 5 家公司的情况，包括但不限于其
生产经营、财务状况、资信情况、还款能力及意愿，是否与你公司、你公司实际控制人、5%以上股东、董监高等存在关联关系或其他可能造成利益倾斜的关系，并详细说明将16,372.96 万元垫付给该五家公司形成债权的交易背景，是否属于正常商业活动及其合理性，相关资金的最终去向及用途，是否构成你公司对外提供财务资助或资金被非经营性占用等情形；

（2）结合报告期信用政策、应收账款账龄、坏账准备计提政策、应收款项历史坏账记录、采取的催收措施等情况，详细说明你公司将上述 16,372.96 万元其他应收款全额计
提坏账准备的准确性、合理性，计提坏账准备的程序是否合规，是否损害了上市公司的利益；

（3）说明公司从事贸易业务近三年的财务数据，包括但不限于收入、成本、毛利、净利润等，同时说明你公司近三年内贸易业务的主要供应商、客户的工商信息，包括但不限于名称、成立时间、注册资本、实缴资本以及主要从事的贸易业务类，并说明该等主体是否与你公司、你公司实际控制人、5%以上股东、董监高等存在关联关系或其他可能造成利益倾斜的关系；

（4）结合对上述问题的回复，详细说明在相关商业承兑汇票未能及时承兑、而你公司直到年报披露时才披露业绩预告修正公告的原因及合理性，是否与年审会计师就相关事项存在意见分歧；

针对涉及保留意见的事项二，请你公司：

（5）详细说明与北京恒远航商贸有限公司等六家公司多次签订货物采购合同后，又取消合同并收回退款的具体情况，包括但不限于相关交易背景、采购合同后又取消合同的具体原因、相关交易是否涉及实物流转，是否具有商业实质、相关交易的合规性、商业合理性；

（6）详细说明上述交易对手方是否与你公司、你公司实际控制人、5%以上股东、董监高等存在关联关系或其他可能造成利益倾斜的关系；

（7）结合对上述问题的回复，说明相关交易是否构成你公司对外提供财务资助或资金被非经营性占用等情形。

2.年报显示，根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，公司存在 1 个财务报告内部控制重大缺陷。

请你公司：

（1）详细说明相关缺陷涉及的内部控制制度、具体流程及实际执行情况，内部控制存在缺陷的原因、责任人和内部问责情况；

（2）说明截至目前具有实质性的整改措施、整改进展及整改效果，并结合对问题 1 的回复等，核查公司是否存在其他内部控制重大缺陷。

3.2022 年，你公司分别使用自有或自筹资金 35,000 万
元、6,445.00 万元收购山东华软金科信息技术有限公司（以下简称“山东华软金科”）以及陕西正华信息技术有限公司（以下简称“……
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