公告日期：2024-09-12

申万宏源证券承销保荐有限责任公司
关于

广州高澜节能技术股份有限公司
2023 年度创业板向特定对象发行股票
之

补充尽职调查报告

保荐人（主承销商）

二〇二四年九月

中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所：

广州高澜节能技术股份有限公司（以下简称“高澜股份”、“发行人”或“公
司”）2023 年度创业板向特定对象发行股票项目已于 2023 年 8 月 23 日通过深圳
证券交易所（以下简称“深交所”）上市审核中心审核。2023 年 10 月 24 日，中
国证券监督管理委员会出具了《关于同意广州高澜节能技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]2410 号）。

发行人于 2024 年 8 月 23 日披露了《2024 年半年度报告》，2024 年上半年，
发行人实现营业收入 28,262.53 万元，同比上升 8.63%；实现归属于上市公司股东的净利润-171.31 万元，同比上升 23.30%。申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“保荐人”）作为广州高澜节能技术股份有限公司 2023 年度创业板向特定对象发行股票的保荐人（主承销商），根据中国证券监督管理委员会和深交所的会后事项监管要求，对高澜股份 2023 年度创业板向特定对象发行股票项
目自最近一次会后事项承诺函出具日（2024 年 5 月 15 日）至本补充尽职调查报
告出具日之间与本次发行相关的事项进行补充尽职调查，具体说明如下：
一、发行人 2024 年上半年经营业绩变动情况及说明

（一）发行人 2024 年上半年业绩变动情况说明

1、发行人 2024 年上半年主要经营情况

发行人于 2024 年 8 月 23 日披露了《2024 年半年度报告》，发行人 2024 年
半年度主要经营数据如下：

单位：万元

项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月 同比变动幅度

营业收入 28,262.53 26,017.18 8.63%

营业利润 -755.41 294.23 -356.74%

利润总额 -849.51 291.29 -391.64%

净利润 -174.50 -256.03 31.84%

归属于上市公司股东的净利润 -171.31 -223.35 23.30%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损 -755.68 -618.81 -22.12%
益的净利润

2、发行人经营业绩变动且亏损的原因分析

公司 2024 年上半年各项经营业绩较去年同比变动具体原因如下：

（1）本期对比去年同期营业收入有所上升，主要原因系①本期公司数据中心液冷产品收入增加较多；②2024 年上半年公司收购江苏澜天传热科技有限公
司 51%股权，根据企业会计准则，公司从 2024 年 2 月开始将江苏澜天纳入公司
合并报表，其业绩对公司营收有一定促进作用。

（2）本期营业利润较去年同期有显著下滑，主要原因系①信用减值损失和资产减值损失增加。受应收票据坏账准备增加、收入增长及回款减少综合影响，本期信用减值损失和资产减值损失增加；②期间费用增加。受营业收入上涨、收购江苏澜天的影响，公司期间费用，尤其是销售费用、管理费用有较明显上涨；③投资收益减少。本期来源于联营企业东莞硅翔投资所得减少，导致本期投资收益较上期减少。

（3）本期利润总额较去年同期有显著下滑，且下滑程度较营业利润大，除上述营业利润下滑原因影响外，本期公司营业外支出中增加对外捐赠有一定影响。
（4）本期净利润较去年同期有上升，其主要原因系本期较去年同期所得税税费减少 1,222.32……
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