公告日期:2024-04-27
杭州平治信息技术股份有限公司审计报告及财务报表
二○二三年度
杭州平治信息技术股份有限公司
审计报告及财务报表
(2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止)
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9-12
表
财务报表附注 1-102
审 计 报 告
信会师报字[2024]第 ZF10653 号
杭州平治信息技术股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了杭州平治信息技术股份有限公司(以下简称平治信息)
财务报表,包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了平治信息 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于平治信息,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
(一)收入确认
平治信息业务主要为互联网及相关 针对上述关键审计事项,我们实施的审计程序主要包括:
服务业务和通信设备制造销售业 (1)了解与评价与销售、收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计与执
务。公司 2023 年度营业收入 行;
191,058.39 万元,具体收入确认政策 (2) 区别不同的业务类型,结合具体业务的实际情况,检查相关合同的约定,详见附注三、(二十六)所述。由于 评价收入确认方法是否符合企业会计准则的要求;执行分析性复核,了解本年销收入是平治信息的关键业绩指标之 售收入和毛利率波动的原因;
一,从而存在管理层为了达到特定 (3) 执行函证程序:对于年度销售金额及年末尚未回款金额向主要客户进行函
目标或期望而操纵收入的固有风 证确认;
险,我们将平治信息收入确认识别 (4)对不同类型收入分别抽样执行细节测试:对于通信设备制造销售业务,抽样
为关键审计事项。 检查产品出库记录、发运记录、客户签收记录以及回款记录等;对通过基础运营
商及其他第三方收取信息费进行分成业务,检查收入确认对账单,并检查资产负
债表日前后两个月的对账单,以评价收入是否记录于恰当期间;
(5)对资产负债表日前后记录的交易,选取样本,核对出库记录、客户签收记录
及其他支持性文件,以确认收……
[点击查看PDF原文]
提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。