公告日期：2024-04-25

国投证券股份有限公司

关于新疆熙菱信息技术股份有限公司

2023 年度内部控制评价报告的核查意见

国投证券股份有限公司（以下简称“国投证券”或“本保荐机构”）作为新疆熙菱信息技术股份有限公司（以下简称“熙菱信息”或“公司”） 2020 年创业板向特定对象发行股票持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023 年 8 月修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12月修订）》等相关规定，对熙菱信息 2023 年内部控制情况进行了认真、审慎核查，相关核查情况及核查意见如下：

一、保荐机构进行的核查工作

国投证券保荐代表人通过与熙菱信息的董事、监事、高级管理人员及内部审计人员等相关人员交谈，通过查阅熙菱信息的股东大会、董事会、监事会等会议文件以及各项业务和管理规章制度，从熙菱信息的内部控制环境、内部控制制度、内部控制程序、内部控制的监督等方面对其内部控制的完整性、合理性及有效性进行了核查。

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括本公司及下属子公司，纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、合同管理、内部信息传递、信息系统。重点关注的高风险领域主要包括：资金活动风险、采购业务风险、资产管理风险等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司《内控自我评价制度》、《内控自我评价手册》组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1）重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时，被认定为重大缺陷；

衡量项目 重大缺陷

营业收入潜在错报 营业收入总额的0.5%≤错报

利润总额潜在错报 利润总额的5%≤错报

资产总额潜在错报 资产总额的0.5%≤错报

所有者权益潜在错报 所有者权益总额的0.5%≤错报

（2）重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时，被认定为重要缺陷；

衡量项目 重要缺陷

营业收入潜在错报 营业收入总额的0.2%≤错报＜营业收入总额的
0.5%

利润总额潜在错报 利润总额的2%≤错报＜利润总额的5%

资产总额潜在错报 资产总额的0.2%≤错报＜资产总额的0.5%

所有者权益潜在错报 所有者权益总额的0.2%≤错报＜所有者权益总额
的0.5%

（3）一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，会被视为一般缺陷。

衡量项目 一般缺陷

营业收入潜在错报 错报＜营业收入总额的0.2%

利润总额潜在错报 错报＜利润总额的2%

资产总额潜……
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