公告日期：2024-04-29

广东万里马实业股份有限公司
董事会审计委员会工作细则

二○二四年四月

第一章 总 则

第1条 为强化董事会决策功能，做到事前事后审计、专业审计，确保董事会
对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公
司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运
作》《广东万里马实业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）
及其他有关规定，广东万里马实业股份有限公司（以下简称“公司”）
特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第2条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，对董事会负责，主要负责
公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第二章 人员组成

第3条 董事会审计委员会成员由三名董事组成，应当为不在公司担任高级管
理人员的董事，其中独立董事至少 2 名，独立董事中至少有一名为会
计专业人士。

第4条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三
分之一以上提名，并由董事会选举产生。审计委员会对董事会负责，
委员会的提案提交董事会审议决定。

选举委员的提案获得通过后，新任委员在董事会会议结束后立即就任。
第5条 董事会审计委员会设主任委员（召集人）一名，由董事会在委员内任
命，并由独立董事中的会计专业人士担任，负责主持委员会工作。

第6条 董事会审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以
连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，其委员资格自其不再担
任董事之时自动失去，并由董事会根据《公司章程》及本规则增补新
的委员。在委员任职期间，董事会不能无故解除其职务。连续两次未
能亲自出席会议，也未能以书面形式向委员会提交对会议议题的意见
报告，视为不能履行职责，董事会应当对该委员予以撤换。

第7条 公司设内部审计部门，内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员
会报告工作。董事会秘书负责审计委员会和董事会之间的具体协调工
作。

第三章 职责权限

第8条 审计委员会的主要职责权限：

(1) 提议聘请或更换外部审计机构，对外部审计机构的工作进行评价；
(2) 对内部审计人员及其工作进行考核，监督公司的内部审计制度的
建立、完善及其实施；

(3) 负责内部审计与外部审计之间重要问题的沟通和衔接；

(4) 审核公司的财务信息及其披露情况；

(5) 监督及评估公司的内部控制，审查公司的内控制度，负责公司内
部控制体系的建设，组织内部检查，评估内控缺陷并监督整改；
(6) 公司董事会授予的其他职权。

第9条 下列事项应当经审计委员会全体委员过半数同意后，提交董事会审议：
(1) 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
(2) 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

(3) 聘任或者解聘公司财务负责人；

(4) 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重
大会计差错更正；

(5) 法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事
项。

第10条 公司内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计
委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要职责：
(1) 指导和监督内部审计制度的建立和实施；

(2) 审阅公司年度内部审计工作计划；

(3) 督促公司内部审计计划的实施；

(4) 指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委
员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审
计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

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