公告日期：2024-06-11

北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

《关于对华凯易佰科技股份有限公司的重组问询函》的回复

目录

问题 2 ...... 1
问题 3 ...... 16
问题 5 ...... 27

北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

《关于对华凯易佰科技股份有限公司的重组问询函》的回复深圳证券交易所：

我们于 2024 年 6 月 3 日收到深圳证券交易所下发的《关于对华凯易佰科技
股份有限公司的重组问询函》（创业板并购重组问询函〔2024〕第 3 号）。

根据《问询函》的相关要求，我们对有关问题进行了认真分析与核查，并就问询意见进行了逐项回复说明，现将相关问询回复说明如下：

如无特别说明，本回复中的简称与《华凯易佰科技股份有限公司重大资产购买报告书（草案）（修订稿）》中的简称具有相同含义。

问题 2

2. 报告书显示，截至 2023 年末，标的公司应收账款及其他应收款账面价
值分别为 2.47 亿元、6.79 亿元，评估价值与其账面价值相同。

请你公司：

（1）详细说明标的公司应收账款及其他应收款前十大客户的情况，包括但不限于其生产经营、财务状况、资信情况、还款能力及意愿，是否与你公司、华鼎股份的实际控制人、5%以上股东、董监高、标的资产董监高等存在关联关系或其他可能造成利益倾斜的关系；

（2）结合报告期信用政策、应收账款账龄、坏账准备计提政策、应收款项历史坏账记录、采取的催收措施等情况，详细说明标的公司应收账款及其他应收款计提坏账准备的准确性、合理性，计提坏账准备的程序是否合规，是否存在应计提但未计提的情形；

（3）补充披露本次交易完成后，标的资产应收账款及其他应收款的具体归属，如存在回款不及时情形，华鼎股份是否有补偿义务；

（4）结合对上述问题的回复，详细说明应收账款及其他应收款的评估假设、评估值参数、过程及方法，详细对比说明是否与同类型、同行业公司存在重大差异，并详细说明对应收账款及其他应收款评估价值的合理性、公允性。

请独立财务顾问、评估师、会计师对上述问题进行核查并发表明确意见。公司回复：

一、详细说明标的公司应收账款及其他应收款前十大客户的情况，包括但不限于其生产经营、财务状况、资信情况、还款能力及意愿，是否与你公司、华鼎股份的实际控制人、5%以上股东、董监高、标的资产董监高等存在关联关系或其他可能造成利益倾斜的关系

（一）标的公司母公司口径及合并口径应收账款前十大余额情况

截至 2023 年 12 月 31 日，标的公司母公司口径及合并口径应收账款前十大
余额情况如下：

1、标的公司母公司口径应收账款前十大余额情况

序号 客户名称 关联关系 账面余额 余额占比
（万元）

1 TOMTOPTECHNOLOGY LIMITED 全资子公司 23,970.91 95.27%

2 YOU SU YI SUPPLY CHAIN (HK) 非关联方 1,162.87 4.62%
LIMITED

3 其他 非关联方 28.03 0.11%

合计 25,161.81 100%

截至2023年12月31日，标的公司母公司口径应收账款账面余额为25,161.81万元，其中 TOMTOPTECHNOLOGYLIMITED（香港通拓）系标的公司全资子公司，因标的公司母公司向其销售货物、提供内部信息技术服务产生应收账款，
在合并层面已予以全额抵消；YOU SU YI SUPPLY CHAIN (HK) LIMITED 及其
他客户与标的公司无关联关系，因标的公司向其提供线下贸易产生应收账款，上述公司生产经营情况正常，尚无迹象表明其财务资信状况及还款能力异常，且经与对方充分沟通，其还款意愿良好。

序号 客户名称 关联关系 账面余额 余额占比
（万元）

1 Amazon（电商平台） ……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。