公告日期：2024-08-31

江苏正丹化学工业股份有限公司

内部控制自我评价报告

江苏正丹化学工业股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称：“企业内部控制规范体系”），结合江苏正丹化学工业股份有限公司（以下简称：“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司 2024 年 6 月 30 日（内部控制评价报告基准日）的内
部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）公司内部控制的目标

1、促进遵循国家法律法规。要求公司必须将发展置于国家法律法规允许的基本框架之下，合理保证公司经营决策和管理过程合法合规，确保公司在依法合规的基础上实现自身的发展。

2、促进维护公司资产安全。为资产的安全提供扎实的制度保障，防止公司资产流失。

3、促进提高公司信息报告质量。为公司的经营决策、业绩控制提供准确、完整的信息，确保对外披露的信息真实、完整。

4、促进提高公司经营效率和效果。建立健全有效的内部控制，不断提高经营活动的盈利能力和管理效率，提升整体管理水平。

5、促进实现公司发展战略。将近期利益与长远利益结合起来，使具体的经营、改革和发展符合企业战略，提升可持续发展能力和创造长久价值。

（二）公司内部控制遵循的原则

根据《企业内部控制基本规范》，本公司遵循下列原则建立和实施内部控制：
1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

（三）公司内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及重点关注的高风险领域，具体范围如下：

1、纳入评价范围的主要单位包括：江苏正丹化学工业股份有限公司本部及下属全资子公司镇江正丹国际贸易有限公司、香港正丹国际贸易有限公司和苏州正丹新材料研究所有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

2、纳入评价范围的业务和事项包括：公司治理结构、组织架构、销售与收款、采购与付款、资金管理、财务报告、工程项目管理、信息传递与沟通、生产运营、研发管理、人力资源、合同管理、资产管理等，涵盖了公司的主要业务和事项。

3、重点关注的高风险领域主要包括：销售与收款、采购与付款、资金管理、财务报告、工程项目管理、信息传递与沟通等事项，具体如下：

（1）销售与收款

公司制定了《客户信用管理制度》、《销售业务管理制度》、《应收账款管理制度》等销售相关制度和管理流程，明确各销售岗位职责和审批权限。销售各关键环节包括客户管理、合同签约、发货运输、收款……
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