公告日期:2024-03-30
北京宇信科技集团股份有限公司审计报告及财务报表
二○二三年度
北京宇信科技集团股份有限公司
审计报告及财务报表
(2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止)
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-143
审计报告
信会师报字[2024]第 ZB10130 号
北京宇信科技集团股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了北京宇信科技集团股份有限公司(以下简称宇信科技)
财务报表,包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了宇信科技 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于宇信科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
(一)收入确认
收入确认的会计政策详情 我们对收入确认关键审计事项执行的主及分析请参阅财务报表附 要审计程序包括:
注“三(二十六)收入”所 (1)了解和评价管理层与确定合同中履述的会计政策及“五(三十 约义务完成时间相关的关键内部控制,九)营业收入和营业成本”。 测试及评价相关内部控制的设计和运行2023 年度,宇信科技营业收 有效性。
入为 520,370.23 万元。 (2)对收入执行细节测试,从已记录的
宇信科技主营业务按业务 收入交易选取样本,获取支持性文件,类型划分为软件开发及服 以确认是否已经履行了相关履约义务:务、系统集成销售及服务、 1)对于在某一时段内履行履约义务的业运营收入三大类, 其中按照 务,检查的收入确认依据包括销售合同、总额法核算的系统集成销 工作量确认单等;
售及服务业务收入 2)对于在某一时点履行履约义务的业
171,983.67 万元。 务,检查的收入确认依据包括销售合同、
由于营业收入是宇信科技 验收报告等。
的关键业绩指标之一,从而 (3)针对系统集成销售及服务业务,对存在管理层为了达到特定 部分客户和供应商实施背景调查,通过目标或期望而操纵收入确 访谈等了解开展业务过程中的主要商业认时点的固有风险,且系统 安排,复核相关采购合同、销售合同条集成销售业务涉及主要责 款,核对商品物流运输信息,分析判断任人的判断,我们将宇信科 确定是否承担向客户供货或提供服务的技收入确认识别为关键审 主要责任,是否承担相关和信用风险。
计事项。 (4)就资产负债表日前后记录的收入,
选取样本,复核工作量确认单/验收报告
……
[点击查看PDF原文]
提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。