公告日期：2024-09-30

证券代码：300746 证券简称：汉嘉设计 公告编号：2024-048
汉嘉设计集团股份有限公司

关于中证中小投资者服务中心《股东质询函》回复的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

2024 年 9 月 24 日，汉嘉设计集团股份有限公司（以下简称“公司”或“汉嘉设
计”）收到中证中小投资者服务中心（以下简称“投服中心”）的《股东质询函》（投服中心行权函〔2024〕36 号），对公司拟现金收购苏州市伏泰信息科技股份有限公司 51%股份暨关联交易的事项中标的公司经营活动现金流量净额与净利润存在较大差异的原因、标的公司盈利预测的合理性尚存疑问，依法行使股东质询权。公司收到《股东质询函》后高度重视，立即组织人员对相关问题进行认真核查，并回复如下：

问题一、标的公司经营活动现金流量净额与净利润存在较大差异的原因

请你公司结合标的公司应收账款情况，说明标的公司经营活动现金流净额与净利润存在较大差异的原因及合理性；同时，请你公司补充披露标的公司近三年来应收账款的回收比例、平均回款期限以及坏账计提情况，是否存在大额逾期账款，是否会对标的公司未来利润指标产生不利影响。

【回复】：

一、结合标的公司应收账款等情况，说明标的公司经营活动现金流量净额与净利润存在较大差异的原因及合理性

（一）标的公司经营活动现金流净额与净利润存在较大差异的原因及合理性

伏泰科技最近一年一期经营活动现金流量净额与净利润情况详见下表：

单位：万元

期间 净利润 经营活动现金净流量

2024 年 1-7 月 4,378.10 -1,510.56

2023 年度 9,894.07 928.26

在上述期间，伏泰科技小部分客户结算周期有所拉长，从而对经营活动现金流量项目中的销售回款带来一定影响。而在经营活动的现金流出项目中，占比较高的职工薪酬等付现费用无法延迟支付，从而导致伏泰科技在上述期间内，经营活动现金流量净额较小或出现负数。但总体而言，伏泰科技近两年的销售回款率较好，经营活动现金流量净额与净利润的差异与行业平均水平相比，在合理范围内。

（二）标的公司近三年应收账款的回收比例及平均回款期限

伏泰科技近三年应收账款的回收比例情况如下：

单位：万元

项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日

应收账款原值 1 82,264.61 75,280.95 56,502.68

其中：单项计提坏账准 7,580.93 7,578.92 6,576.29
备的应收账款原值

应收账款原值 2（不含 74,683.68 67,702.03 49,926.39
单项计提部分）

期后回款金额（截至 28,477.51 49,421.14 41,036.39
2024 年 7 月 31 日）

应收账款回收比例 1 34.62% 65.65% 72.63%

应收账款回收比例2（不 38.13% 73.00% 82.19%
含单项计部分）

注：应收账款回收比例=截至 2024 年 7 月 31 日的期后回款金额/各期期末应收账款原值

伏泰科技近三年应收账款周转率及平均回款期限计算列示如下：

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