公告日期：2024-04-30

上海瀚讯信息技术股份有限公司审计报告及财务报表
二○二三年度

上海瀚讯信息技术股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9-12
表

财务报表附注 1-103

审计报告

信会师报字[2024]第 ZA90559 号
上海瀚讯信息技术股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海瀚讯信息技术股份有限公司（以下简称上海瀚讯）
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了上海瀚讯 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则 ，我们独立于上海瀚讯，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）应收账款的确认

事项描述 审计应对

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

如财务报表附注五（三）所述：2023 年 12 月 1、复核应收账款借方累计发生额与主营业务收入
31 日，公司应收账款余额为 120,834.91 万元、坏账 之间的配比关系；计算应收账款周转率，并与同行
准备为 22,162.66 万元、账面价值为 98,672.25 万元， 业水平进行比较分析。

占总资产比例为 28.35%。 2、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录金
由于应收账款的存在性和可收回性对公司财务报表 额进行核对。
影响重大，因此我们将应收账款确认为关键审计事 3、根据新金融工具准则对公司已计提的应收账款
项。 坏账准备，重新执行按预期信用损失模型计算其坏
账准备，评价其计提的准确性。

4、分析应收账款账龄、客户信用情况，并结合期
后回款情况查验，评价管理层坏账准备计提的合理
性。

……
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