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公告日期:2024-08-30
平安证券股份有限公司
关于深圳中富电路股份有限公司
开展外汇衍生品套期保值交易业务的核查意见
平安证券股份有限公司(以下简称平安证券、保荐机构)作为深圳中富电路股份有限公司(以下简称中富电路、 公司)的持续督导机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2024 年修订)》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作(2023 年12月修订)》等相关法律、法规和规范性文件的规定,对中富电路拟开展外汇衍生品套期保值交易业务的事项进行了审慎核查,具体情况如下:
一、本次开展外汇衍生品套期保值交易业务的基本情况
(一)交易目的
公司主营业务中涉及大额外币收款,且公司持有一定数额的外币资产,受国际政治、经济形势及各国经济发展和其他不确定性事项因素影响,近年来本外币汇率呈现频繁宽幅波动,防范汇率风险难度极大。公司开展外汇衍生品套期保值交易业务,均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以锁定成本、规避和防范汇率风险为目的。公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易。
(二)交易品种和交易金额
公司开展的外汇衍生品套期保值交易业务的交易品种为与公司实际业务密切相关的外汇衍生品,包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、货币互换、利率掉期、利率期权等业务。
根据公司外销业务及外汇管理规划,以锁定成本、规避和防范汇率或利率风险为目的,自董事会审议通过之日起 12 个月内任一时点,公司及下属公司(包含纳入公司合并报表范围的各级子公司)预计开展的外汇衍生品套期保值交易业务金额不超过等值 7,000.00 万美元,交易金额在上述额度范围及期限内可循环滚动使用,展期交易不重复计算。
(三)交易方式和交易期限
公司开展的外汇衍生品套期保值交易业务只限于与公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币种(主要为美元、泰铢),交易对手为经国家外汇管理局和中国人民银行批准,具有外汇衍生品套期保值交易业务经营资格,经营稳健审慎的大型银行金融机构。
交易期限为自董事会审议通过之日起 12 个月内有效,如单笔交易的存续期限超过了授权期限,则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止,但该笔交易额度纳入下一个审批有效期计算。
(四)资金来源
公司用于开展的外汇衍生品套期保值交易业务的资金来源全部为公司自有资金。
二、交易风险分析及风控措施
(一)风险分析
公司开展外汇衍生品套期保值交易业务遵循合法、审慎、安全和有效的原则,不进行单纯以盈利为目的的外汇交易,但外汇衍生品套期保值交易业务仍会存在一定风险,主要包括:
1、市场波动风险:可能产生因市场价格波动而造成外汇衍生品套期保值交易业务价格变动导致亏损的市场风险。
2、流动性风险:外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据,与实际外汇收支相匹配,以保证在交割时拥有足额资金供清算,或选择净额交割衍生品,以减少到期日现金流需求。
3、履约风险:开展外汇衍生品套期保值交易类业务存在合约到期无法履行造成违约而带来的风险。
4、其它风险:在开展交易时,如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品套期保值交易操作或未能充分理解衍生品信息,将带来操作风险;如交易合同条款不明确,将可能面临法律风险。
(二)风险管理措施
1、公司通过专业机构掌握市场波动原因并研判未来走势,选择风险可控、交易简便的品种;明确外汇衍生品套期保值交易业务原则是以规避和防范汇率波动风险为目的,禁止任何风险投机行为;当汇率发生宽幅波动且导致外汇衍生品套期保值交易业务潜在亏损时,公司将积极寻求展期等风险对冲产品,严格控制市场波动风险。
2、公司选择的外汇衍生品套期保值交易业务的合作方都是经国家外汇管理局和中国人民银行批准,具有外汇衍生品套期保值交易业务经营资格,经营稳健审慎的大型银行金融机构;选择与公司不存在关联关系的金融机构进行合作,不构成关联交易;并与合作方签订书面合同,明确外汇衍生品套期保值交易业务的币种、金额、期间、双方的权利义务及法律责任等。
3、公司制定了《外汇衍生品套期保值交易业务管理制度》,对公司从事外汇衍生品套期保值交易类业务的基本原则、交易审批权限、交易操作流程、风险控制程序及信息保密做出了明确的规定,能够有效规范外汇衍生品套期保值交易行为,控制交易风险。
4、公司财务部专人负责,对持有的外汇衍生品套期保值交易合约持续监控,在市场剧烈波动或风险增大情况下及时报告并制定应对方案;强化相关人员的操作技能及素质;公司内部审计部门不定期对外汇衍生品套期保值交易……
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