公告日期：2024-04-25

光大证券股份有限公司

关于江苏聚杰微纤科技集团股份有限公司 2023 年度

内 部 控制自我 评价报告的核查意见

光大证券股份有限公司（以下简称“光大证券”“保荐机构”）作为江苏聚杰微纤科技集团股份有限公司（以下简称“聚杰微纤”“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规和规范性文件的要求，对聚杰微纤 2023 年度《内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见：
一、保荐机构对聚杰微纤内部控制的核查情况

在持续督导期间，光大证券主要通过查阅公司各项业务管理制度、内控制度，与公司部分董事、监事、高级管理人员及财务部门等有关人员进行沟通交流，查阅相关信息披露文件，查阅了股东大会、董事会、监事会等会议决议及有关文件、内部审计报告、监事会报告、公司独立董事发表的独立意见；查阅了公司董事会出具的《江苏聚杰微纤科技集团股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》，对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行了核查。

二、内控控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

1、纳入评价范围的主要单位包括：公司及公司合并报表范围内的子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：

（1）公司治理

公司已按照《公司法》《证券法》等相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，建立完善的法人治理结构，设立股东大会、董事会及下设各专业委员会、监事会，形成相互独立、相互制约、相互监督的工作机制。

（2）组织架构

公司根据自身经营发展特点及业务发展需要，设立符合公司业务规模和经营需要的各职能部门，形成有效的生产经营管理框架。通过合理划分各部门职责及岗位职责，使各部门之间形成权责明确、相互配合、相互制衡的机制。

（3）内部审计

公司内部设立内审部，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督，内审部对董事会下设审计委员会负责报告内审部工作情况。内审部在赋予的职责和权限范围内独立行使审计监督职权，根据日常审计中存在的问题，及时跟踪落实并改正，严格控制日常经营风险。

（4）销售收款与管理

销售部应根据客户关系、项目特点、技术要求、付款方式、交货周期等条件负责产品报价，并根据客户信用等级评价标准，销售部可依客户情况将客户分为1、2、3、4级4个信用等级，并将客户信用等级评估报告提交销售总监和总裁。
业务部门按照客户签署合同立项，并向财务部提出开发票申请。财务部按照合同付款条款出具付款通知书和开发票给客户收款，同时登记应收账款明细表。财务部对应收账款实行预期信用管理，并对坏账预警信息及时反馈，针对超过合同约定未收回的款项，督促销售部门催收。

（5）子公司管理

子公司与公司一样拥有一套完善的管理流程，包括人事、财务、生产、销售等，子公司同样发挥管理优势，规范各个部门之间的职能。

（6）关联交易

对于关联交易，按照公开、公平、公正和诚实信用的原则，以及关联交易既定的决策程序和审批权限，按照关联交易相关法律法规的规定，对关联交易业务实施了有效控制。

（7）资金管理

公司对资金支付的审批有明确的规定，对资金管理建立了严格的授权审批制度，所有的资金流动必须按照规定的流程和授权审批方能办理。审批人应当根据授权审批制度的规定，在授权范围内审批，不得超越审批权限；经办人必须根据其职责范围，按照审批人的批准意见办理资金支付。对于超越授权范围的资金业务，财务人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。公司财务部

门严格执行了资金管理制度，确保了公司资金支付按照规定权限进行审批，有效
控制、防范财务风险。

（8）预算控制

公司建立全面预算管理体系，通过规范预算管理体系、预算编制等多种形式
对预算进行管理。公司根据各级部门编制的预算报告汇总整理形成全面预算，促
进公司实现预算目标。

同时，纳入评价范围的其他主要事项包括人力资源、企业文化、社会责任、
信息系统、内部信息传递、研发管理、采购与付款管理、生产管理、固定资产管

理、财务管理及报告活动、工程项目管理、印章管理、合同管理、募集资金使用、

对外担保、……
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