公告日期：2024-04-29

证券代码：300878 证券简称：维康药业 公告编号：2024-028
浙江维康药业股份有限公司

关于前期差错更正的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

浙江维康药业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 25 日召开了
第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于前期差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定及公司自查的实际情况，对公司前期差错进行更正，具体情况如下：

一、差错更正的原因

根据中国证券监督管理委员会浙江监管局对公司的现场检查以及公司对内部管理涉及业务相关事项进行的内部核查，公司存在违规支付工程设备款、收入确认跨期等事项，具体如下：

(一) 违规支付工程设备款事项

1、2020 年四季度-2023 年期间，公司实际控制人刘忠良通过工程供应商以公司支付工程设备款方式累计占用公司资金 14,168.98 万元，其中 5,629.13 万元用于归还其个人借款，剩余 8,539.85 万元由其直接占用，资金占用事项导致公司财务报表多计长期资产、少计其他应收款，本期公司对上述事项进行了差错更正；
刘忠良分别于 2023 年 12 月和 2024 年 3 月归还占用资金本金 14,168.98 万元及利
息 1,503.27 万元，合计 15,672.25 万元。

刘忠良占用公司资金中包括募集资金 1,959.01 万元，公司已于 2024 年 4 月
19 日从自有资金账户转入募集资金专户。

2、2021 年-2023 年期间，公司通过工程供应商以支付工程设备款方式支付
销售相关费用 744.27 万元，其中 2021 年销售费用 229.54 万元、2022 年销售费
用 139.14 万元、2023 年销售费用 375.59 万元，该事项导致公司财务报表多计长
期资产、少计销售费用，本期公司对该事项进行了差错更正。

(二) 收入确认跨期事项

经公司自查，2020 年-2022 年期间，公司及全资子公司浙江维康医药商业有限公司销售发货后，部分客户的签收时点为次年，导致相关年度收入确认存在跨期，本期公司对上述事项进行了差错更正，情况如下：

单位：万元

年度 跨期收入金额 跨期收入对应成本 跨期收入利润

2020 年度 475.69 91.97 383.72

2021 年度 446.72 76.25 370.47

2022 年度 331.69 66.92 264.77

收入跨期事项对报表项目影响情况如下：

单位：万元

年度 影响报表项目营业收入 影响报表项目营业成本 对利润的影响

2020 年度 -475.69 -91.97 -383.72

2021 年度 28.97 15.72 13.25

2022 年度 115.03 9.33 105.70

二、重要前期差错更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响
公司于2024年4月25日召开第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于前期差错更正的议案》，全体董事及监事均一致同意该议案。根据企业会计准则和会计政策的规定，公司前期差错采用追溯重述法，影响的 2022 年度财务报表项目及金额如下：

……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。