公告日期：2024-08-06

关于山东南山智尚科技股份有限公司

申请向特定对象发行股票

的审核问询函的回复

和信综字（2024）第 000337 号

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

二○二四 年 八 月 六 日

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

关于山东南山智尚科技股份有限公司

申请向特定对象发行股票

的审核问询函的回复

和信综字（2024）第 000337 号
深圳证券交易所：

根据深圳证券交易所出具的《关于山东南山智尚科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2024〕020015 号）（以下简称“审核问询函”）的要求，和信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）会同山东南山智尚科技股份有限公司（以下简称“南山智尚”、“发行人”或“公司”）对反馈意见所提问题逐项进行了核查和落实，现将有关问题的落实情况汇报如下：

如无特别说明，本回复中的简称与《山东南山智尚科技股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书》中的简称具有相同含义。涉及募集说明书补充披露或修改的内容已在募集说明书中以楷体加粗方式标明。

问题 1

发行人本次拟募集资金不超过 100,000.00 万元，扣除发行费用后全部用于
年产 8 万吨高性能差别化锦纶长丝项目，项目计划产能包含锦纶 66 长丝 3.6 万
吨、锦纶 6 长丝 4.4 万吨。根据申报材料，报告期内发行人无锦纶产品收入，本次募投项目属于向纺织服饰产业链上游延伸，与公司现有主业在市场、客户、技术、人员等方面具有较大协同性。公司通过外部招聘、自主研发与购买相结合的方式为本次募投项目储备了充足的技术、专利、人员等。发行人与设备厂商已签订设备采购合同，同时约定了工艺技术服务事项，卖方将根据工作进度要求给现场派驻专业技术人员，提供技术指导服务、现场培训服务，卖方设备性能保证的履行是通过“工艺考核”验证。本次募投项目主要通过以市场价格销售锦纶纤维给下游客户的方式获得盈利，主要采购内容包括锦纶 6 切片、锦纶 66 切片及其他原辅材料。募投项目完全达产当年，预计销售收入为 213,375.00 万元，利润
总额 24,457.37 万元，项目产品毛利率为 18.35%。截至 2024 年 3 月 31 日，前
次可转债项目募集资金累计使用 59,119.87 万元，占前次募集资金净额的比例为85.43%，预计 2024 年 7 月达到预定可使用状态。报告期各期末，公司应付账款
余额分别为 20,867.93 万元、22,127.53 万元、32,481.86 万元和 35,969.52 万
元。2023 年末和 2024 年 3 月末应付账款余额较高主要系应付超高二期项目、本
次募投项目设备采购和工程进度款。2023 年末，其他非流动资产余额中包含预
付工程设备款 17,997.55 万元。本次募投项目于 2023 年 8 月开工建设，已与相
关供应商签订工程采购合同、设备采购合同，董事会会议前已投入资金27,682.24万元。

请发行人补充说明：（1）发行人是否具备开展本次募投项目所需的技术、专利、人员及全部资质，从公司现有产品拓展至本次募投项目产品面临的主要风险，是否足以实现高性能差别化锦纶长丝的量产，是否已取得客户验证，是否已取得原材料的可靠供应渠道，募投项目设备供应商名称、采购内容及采购金额，设备供应商是否有能力保证通过“工艺考核”验证，是否有历史成功案例，是否存在对设备供应商的重大依赖，募投项目是否存在重大不确定性；（2）结合再融资预案披露时点的业务经营情况、募投项目所涉业务运行情况，与公司现有主业在市场、客户、技术、人员等方面具体协同体现，公司发展战略及项目实施前景等，
说明本次募投项目拟生产产品与发行人现有产品之间的联系与区别，向纺织服饰产业链上游延伸的原因和必要性，是否符合将募集资金主要投向主业的要求；（3）结合募投产品市场容量、可比上市公司产能扩张情况、在手订单和客户验证进展等情况，说明新增产能规模合理性、产能消化措施及有效性；（4）结合公司在手订单或意向性合同、竞争对手、同行业同类或类似项目情况，募投项目收益情况的测算过程、测算依据，包括各年预测收入构成、销量、毛利率、净利润、项目税后内部收益率的具体计算过程等，说明募投项目效益测算是否合理、谨慎；（5）前次募投项目的具体进度，进展是否符合预期，前次募集资金投入使用进度与项目建设进度是否匹配，募投项目的实施环境是否发生……
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