公告日期：2024-04-22

华泰联合证券有限责任公司

关于江苏恒辉安防股份有限公司

2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见

华泰联合证券有限责任公司(以下简称“华泰联合”)作为江苏恒辉安防股份有限公司(以下简称“恒辉安防”、“公司”或“发行人”)首次公开发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等文件的要求，华泰联合对恒辉安防 2023 年度内部控制制度等相关事项进行核查，并发表独立意见如下：一、恒辉安防内部控制的基本情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项及高风险领域。
1、纳入评价范围的主要单位

纳入评价范围的主要单位包括：公司及其下属子公司。包括：江苏恒辉安防股份有限公司、恒劢安全防护用品（南通）有限公司、上海翰辉安全防护用品有限公司、南通恒尚新材料科技有限公司、日本恒辉股份有限公司、南通恒坤智能装备科技有限公司、恒越安全防护用品（南通）有限公司、江苏恒诺新材料科技有限公司、恒輝(香港)投資發展有限公司。纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

2、纳入评价范围的主要业务和事项

纳入评价范围的主要业务和事项包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。重点关注的高风险领域主要包括：采购管理、销售业务、生产管理、资产管理、资金管理、研究与开发、工程管理、预算管理、合同管理、财务报告与分析、关联交易、对外担保、对外投资、子公司管理、募集资金管理、信息披露等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（1）内部环境

内部环境包括影响、制约公司内部控制建立与执行的各种因素，是实施公司内部控制的基础，包括：治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制与反舞弊机制。

①治理结构

公司按照《公司法》《公司章程》等相关要求，建立了股东大会、董事会、监事会以及在管理层领导下的经营团队，并形成了由各部门组成的经营框架。公司按照公司业务、管理与内部控制的需要设置了相应的各种业务管理部门，明确了内部组织机构设置与各自的职责权限。公司已制定了各业务、管理部门的内部管理制度与员工手册。

公司按照《公司法》《公司章程》等有关规定，建立了较为合理的决策机制并规定了重大事项的决策方法：

公司制定了《股东大会议事规则》，对股东大会的职权、提案及议案、会议通知与登记、召开、表决和决议、记录等作了明确的规定。

公司制定了《董事会议事规则》《独立董事工作制度》，对董事会的组成和职权、召开、表决和决议、专门委员会的设立和职责、独立董事的构成、遴选、职责等作了明确的规定。

公司制定了《总经理工作制度》，对总经理及其他高级管理人员的任职条件、职责分工、管理权限等作了明确的规定。

公司已按《公司法》《会计法》《企业会计准则》等法律法规及规范性文件的要求制订了适合公司的会计制度和财务管理制度，并明确制订了《对外投资管理制度》《对外担保管理制度》《财务管理制度》和《货币资金管理制度》等相关制度，并经相关董事会或股东大会审议通过。

②组织机构设置与权责分配

公司严格按照《公司法》等法律法规的要求，不断完善和规范公司内部控制
的组织架构，设立了审计部、研发中心、物流计划部、采购部、生产部、品管部、营销部、安全环保部、设备工程部、人事行政部、财务管理部、证券法务部等部门。各部门之间职责明确，分工合作、各行其责、形成了有效的分层级管理机制。
③企业文化

公司将“为人类安全而努力创新”作为企业使命，致力于不断推动产品和技术革新，打造功能性安全防护手套全球领先品牌。公司持续加强企业文化建设，将企业愿景、使命、价值观等通过多种形式向员工进行宣传和展示，营造良好的企业文化发展氛围，使员工深刻了解并高度认同企业文化。

④人力资源政策

公司根据自身发展阶段和发展需要，制定了一系列较为完善的人力资源政策和人力资源管理制度，对公司各部门的部门和岗位职责、员工聘用、培训、考核、奖惩、晋升和淘汰等事项进行明确规定，确保员工能够胜任。公司将持续完善员工薪酬与激励机制，将员工的职业生涯规划与企业的发展规划相联系，打造“引得进、用得好、留得住”的人才机制和环境，吸引和鼓励优秀人才与企业共同成长。

⑤内部审计机制与反舞弊机制

公司董事会下设审计委员会，其主要职责包括监督及评估外部审计工作、监督及评估内部审计……
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