公告日期：2024-04-22

江苏恒辉安防股份有限公司

2023 年年审会计师事务所履职情况评估报告

江苏恒辉安防股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”）作为公司 2023 年度报告审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信会计师事务所 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为立信会计师事务所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

1、基本信息

会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办
组织形式：特殊普通合伙

注册地址：上海市

首席合伙人：朱建弟

合伙人数量：立信会计师事务所 2023 年末合伙人数量为 278 位

2、人员信息

立信会计师事务所 2023 年末注册会计师 2,533 名、从业人员总数 10,730
名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。

3、业务规模

立信会计师事务所 2023 年业务收入（经审计）50.01 亿元，其中审计业务
收入 35.16 亿元，证券业务收入 17.65 亿元；2023 年度立信为 671 家上市公司
提供年报审计服务，审计收费 8.32 亿元，同行业上市公司审计客户 7 家。

二、项目人员

1、基本信息

拟签字项目合伙人、拟担任项目质量控制复核人、拟签字注册会计师均具有
相应资质和专业胜任能力，具体如下：

拟签字项目合伙人：肖菲女士，1998 年成为中国注册会计师，1994 年开始从事上市公司审计，2002 年开始在立信会计师事务所执业，2022 年开始为本公司提供审计服务。近三年作为上市公司项目合伙人和复核合伙人合计 15 家。
拟签字注册会计师：签字注册会计师杨堃娴先生，2022 年成为中国注册会计师，2016 年开始从事上市公司审计，2022 年开始在立信会计师事务所执业，2022 年开始为本公司提供审计服务。近三年作为上市公司项目合伙人和复核合伙人合计 3 家。

拟担任项目质量控制复核人：徐志敏女士，2009 年成为中国注册会计师，2005 年开始从事上市公司审计，2009 年开始在立信会计师事务所执业，2020 年开始为本公司提供审计服务。近三年作为上市公司项目合伙人合计 5 家。

2、诚信记录

项目合伙人肖菲女士、签字注册会计师杨堃娴先生和质量控制复核人徐志敏女士不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，上述人员过去三年没有不良记录。

3、独立性

立信会计师事务所及项项目合伙人肖菲女士、签字注册会计师杨堃娴先生和质量控制复核人徐志敏女士不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

三、质量管理

1、项目咨询

2023 年年度审计过程中，立信会计师事务所就公司重大会计审计事项与专业技术部及咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

立信会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员，项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。专业意见分歧的解决记录于咨询备忘录。审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目组就其已知悉的专业意见分歧已经解决的结论。2023年年度审计过程中，立信会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致
意见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

2023 年年度审计过程中，立信会计师事务所实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核。详细复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

立信会计师事务所质控部门对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信会计师事务所质量管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动，确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

立信会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求客户关系和具体业务的接受与保持、……
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