公告日期：2024-04-24

国信证券股份有限公司

关于无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司

2023年度内部控制自我评价报告的核查意见

国信证券股份有限公司（以下称“国信证券”）作为无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司（以下简称“公司”、“线上线下”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对线上线下2023年度内部控制自我评价报告进行了审慎核查，核查的具体情况如下：

一、保荐人进行的核查工作

国信证券保荐代表人通过与公司董事、监事、高级管理人员、注册会计师等人员交谈，查阅了董事会等会议记录、年度内部控制自我评价报告、监事会报告，以及各项业务和管理规章制度，从公司内部控制环境、内部控制制度的建设、内部控制的实施情况等方面对其内部控制制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及下属合并报表范围内的全部子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，利润总额合计占公司合并财务报表利润总额的 100%。

纳入评价范围的事项包括：公司根据业务和事项的内控情况，对控制环境、风险评估、信息与沟通、控制活动、内部监督等五大内控基本因素进行评价。具体包括但不仅限于治理结构、组织结构、内部审计、人力资源、企业文化、业务活动内部控制、财务系统控制、子公司管理、关联交易、对外担保、信息披露管理、重大投资、募集资金管理和使用等。重点关注的高风险领域主要包括：采购
业务、销售业务、财务报告、资金活动、资产管理、人力资源等业务。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

纳入评价范围的主要业务和事项在报告期的内部控制建设及执行情况如下：
1、控制环境

内部控制环境是企业实施内部控制的基础，支配着企业全体员工的内控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为，主要包括治理结构、组织架构、人力资源等。

（1）治理结构

公司依据《公司法》《证券法》等相关法律法规的要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则。公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，以及董事会下属的审计委员会、薪酬和考核委员会、提名委员会和战略委员会四个专门委员会。上述机构各司其职、各负其责、相互制衡、科学决策、协调运作，形成了协调运转、有效制衡的公司治理机制，促进公司规范运作，提高公司治理水平，切实维护公司及全体股东的合法权益。

（2）组织结构

公司在治理结构所确定的内部控制基本组织框架基础上，从实现公司发展战略目标、维护全体股东利益出发，建立了满足公司经营管理所需要的组织机构，形成了与公司实际相适应的、有效的经营运作模式，为公司的规范运作、长期健康发展奠定了坚实的基础。通过合理划分各部门职责及岗位职责，形成了各部门之间相互配合、环环相扣的机制，确保公司经营活动有序运行。

（3）人力资源

人力资源是公司发展的基石。公司遵循以人为本的管理理念，建立科学有效的用人机制，建立健全激励和约束机制，明确规定招聘、晋升、绩效考核、薪酬奖惩、离职、保密等管理办法；根据公司战略规划及经营计划，制定合理的用人计划和员工培训计划，不断提升员工专业胜任能力并强化其职业操守，为公司战
略发展提供专业人才保障，增强企业的内生发展动力。

（4）企业文化

公司秉持着“技术驱动服务、深耕行业客户、连接创造价值”的企业文化理念，不断加强企业文化的建设、宣传和贯彻实施，发扬团结协作的精神，将企业文化建设融入到日常经营活动中，增强员工的信心和责任感，提升公司的凝聚力和向心力，促进公司长远健康可持续发展。

（5）内部审计

公司设立内部审计部门，制定了《内部审计制度》，并配备了内部审计人员，具体负责对本公司的财务管理、内部控制制度的建立和执行情况进行内部审计和监督，促进内部控制工作质量的持续改善与提高，防范经营风险。

2、风险评估

公司建立了有效的风险识别、风险评估和风险应对程序，经营过程中十分关注风险事件的识别，紧跟宏观经济形势、行业形势以及法规环境的变化，采取积极的应对措施；对影响企业层面和所有重要业务流程层面的日常事件或行为进行预测、识别和反应，应对公司可能遇到的经营风险、环境风险、财务风险；将企业风险控制在可承受范围内，以保障公司的可持续发展。

3、信……
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