公告日期：2024-08-29

证券代码：301161 证券简称：唯万密封 公告编号：2024-048
上海唯万密封科技股份有限公司

关于 2024 年半年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、本次计提资产减值准备情况概述

上海唯万密封科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，为真实准确地反映公司及子公司
的财务、资产和经营状况，对合并报表范围内截至 2024 年 6 月 30 日的各类应收
账款、应收票据、存货、预付款项、其他应收款、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产进行了全面清查。对各项资产减值的可能性进行了充分的评估和分析，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需计提的资产减值准备。现将具体情况公告如下：

二、本次计提资产减值准备的范围和总金额

公司（含全资子公司、控股子公司，下同）对应收账款、其他应收款、应收票据及存货计提信用减值准备及资产减值准备的总金额为 5,048,580.68 元。具体如下：

项目 计提资产准备金额（元）

应收账款坏账准备 2,162,029.20

其他应收款坏账准备 -990.00

应收票据坏账准备 -69,186.95

存货跌价准备 2,956,728.43

合计 5,048,580.68

三、本次计提资产减值准备的确认标准和方法

（一）2024 年上半年度公司计提应收账款坏账准备 6,957,132.67 元，转回
应收账款坏账准备 4,795,103.47 元。转回其他应收款坏账准备 990.00 元。计提应收票据坏账准备 981,885.73 元，转回应收票据坏账准备 1,051,072.68 元。应收款项、其他应收款及应收票据的确认和计量

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以逾期账龄组合为基础评估以摊余成本计量的金融资产的预期信用损失。

在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，公司直接减记该金融资产的账面余额。

（二）2024 年上半年度公司计提存货跌价准备 6,168,702.71 元，转回存货
跌价准备 3,211,974.28 元，转销存货跌价准备 897,990.28 元。存货跌价准备计提金额的确认和计量

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金……
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