公告日期：2024-07-18

昆船智能技术股份有限公司

内部审计工作规定

2024 年 7 月

目 录

第一章 总则...... 1
第二章 内部审计机构和人员管理...... 2
第三章 内部审计职责权限和程序...... 3
第四章 审计结果运用...... 7
第五章 责任追究...... 7
第六章 附则...... 8

第一章 总则

第一条 为了规范昆船智能技术股份有限公司(以下简称“公司”)及下属子公司内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规、《昆船智能技术股份有限公司章程》及各项规章制度，结合公司实际情况，制定本规定。

第二条 本规定适用于公司及下属子公司的内部审计工作管理。

第三条 本规定所称内部审计，是指对公司及下属子公司财务收支、经济活动、内部控制等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司及下属子公司完善治理、实现目标的活动。

第四条 公司内部审计坚持党管审计的原则，建立公司党委、董事会直接领导，按照集中统一管控，权威高效，全面覆盖的原则组织实施。
第五条 公司应当依照有关法律法规、内部审计职业规范和本规定，结合公司实际情况，建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。

第六条 内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、内部审计职业规范和本规定，忠于职守，做到独立、客观、保密。

内部审计机构和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

第七条 内部审计人员在执行职务中知悉的国家秘密、工作秘密、商业秘密、个人隐私和个人信息，应当予以保密，不得泄露或者向他人非法
提供。

第二章 内部审计机构和人员管理

第八条 公司设立审计法规部，在公司党委、董事会审计委员会的直接领导下开展内部审计工作，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

第九条 公司内部审计工作遵循分级审计、分类管理、双重负责的原则，根据工作需要，配备与公司规模、审计业务量相适应的内部审计人员。
内部审计机构设置、人员配备遵循以下原则：

（一）公司按照上市公司相关规定设立审计部门，并按规定配备相应人员；

（二）子公司在确保审计职责能够独立、充分履行的前提下，应明确内部审计工作分管领导、责任部门和责任人员，可根据实际情况通过设立独立的审计部门或履行内部审计职责的内设机构、配备专（兼）职审计人员等形式保障内部审计工作开展，并报公司审计部门备案。

第十条 公司可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，按照公司有关规定采取相应安全保密管理措施，对采用的审计结果负责。

第十一条 内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。公司应当严格内部审计人员录用标准，支持和保障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。

内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。

第十二条 公司应当保障内部审计机构和内部审计人员依法依规独立

第十三条 内部审计机构履行内部审计职责所需经费，应当列入公司预算。

第十四条 对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显著的内部审计人员，由公司予以表彰，并由公司统一推荐参加上级单位、内部审计行业协会的表彰、评优。

第三章 内部审计职责权限和程序

第十五条 公司党委下设审计工作领导小组，承担下列职责：

（一）负责落实上级党委对审计工作的部署和要求；

（二）审议公司审计监督重大政策和体制机制改革方案；

（三）审议决策公司审计工作规划、计划、重大审计报告及审计监督其他重大事项。

第十六条 公司董事会设立审计委员会，履行主要职责参见《董事会审计委员会议事规则》。

第十七条 公司内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构，负责公司内部审计工作，履行下列职责：

（一）对公司及下属子公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司及下属子公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计；

（三）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（四）及时向审计委员……
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