公告日期：2024-04-30

公告编号：2024-013

证券代码：430064 证券简称：金山顶尖 主办券商：开源证券
北京金山顶尖科技股份有限公司

监事会关于 2023 年度财务审计报告非标准意见的专项说明

本公司及监事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）接受北京金山顶尖科技股份有限公司（以下简称“公司”）的委托，对公司 2023 年财务报表进行审计，并出具了无法表示意见的审计报告（鹏盛 A 审字[2024]00135 号）。

公司监事会根据股转系统发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》及相关规定，就上述事项出具专项说明，具体如下：

一、非标准审计意见涉及的主要内容

金山顶尖公司历年对会计收入采用开票原则组织会计核算和申报纳税，年度财务报表由聘请的审计机构依据会计准则制定的验收出货原则确认会计收入及相关成本。尽管如此，注册会计师对审计调整后的存货、应付货款、收入及成本金额的准确性仍存在疑虑，无法获取充分、适当的审计证据，且该事项对财务报表可能产生的影响被认为是重大的且具有广泛性。

二、发表无法表示意见的理由和依据

如前述“非标准审计意见涉及的主要内容”所述，由于对存货、应付货款、收入及成本金额的准确性仍存有疑虑，影响了金山顶尖公司合并财务报表的多个报表项目且金额重大。

根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号--在审计报告中发表非无保留意见》第五条:对财务报表的影响具有广泛性的情形包括：1、不限于对财务报表的特定要素、账户或项目产生影响；2、虽然仅对财务报表的特定要素、账户或项目产生影响，但这些要素、账户或项目是或可能是财务报表的主要组成部分：3、当与披露相关时，产生的影响对财务报表使用者理解财务报表至关重要。以及第十条之规定，如果无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，

公告编号：2024-013

但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大且具有广泛性，注册会计师应当发表无法表示意见。

由于对存货、应付货款、收入及成本金额的准确性仍存有疑虑，以及可能对财务报表产生累积影响。因此，我们无法对金山顶尖公司财务报表形成审计意见，因而就金山顶尖公司 2023 年度财务报表出具了无法表示意见的审计报告。

三、监事会意见

公司董事会出具了《董事会关于 2023 年度财务审计报告非标准意见的专项说明》，公司监事会对董事会出具的专项说明进行了认真审核，并提出如下书面审核意见：

1、公司董事会出具的《董事会关于 2023 年度财务审计报告非标准意见的专项说明》内容能够真实、准确、完整地反映公司情况；

2、公司监事会对董事会出具的《董事会关于 2023 年度财务审计报告非标准意见的专项说明》无异议；

3、公司监事会将督促董事会推进相关工作，消除审计报告中所涉及事项对公司的影响，切实维护公司、员工以及全体股东的利益。

特此公告。

北京金山顶尖科技股份有限公司
监事会
2024 年 4 月 30 日

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