公告日期：2024-08-12

关于青岛文达通科技股份有限公司
前期会计差错更正事项的专项说明

青岛文达通科技股份有限公司

2021 年度、2022 年度和 2023 年度前期会计差错更正事项说明

根据全国中小企业股份转让系统有限公司的相关要求，青岛文达通科技股份有限公司
(以下简称 “本公司”) 根据《企业会计准则第 28 号 – 会计政策、会计估计变更和差错更正》
的相关规定，现将 2021 年度、2022 年度和 2023 年度前期会计差错更正事项的有关情况说明
如下：

一、 调整前期会计差错更正的原因及内容

1、 合并范围

本集团本年度发现，本集团自 2022 年起通过下属子公司持有青岛建发瑞源智
慧城市建设运营有限公司（“青岛建发瑞源”）和青岛兴瑞合众物业服务有限
公司（“青岛兴瑞合众”）51%股权，基于章程规定，本集团下属子公司在股
东会及董事会获得的表决权不足以单方面主导被投资方的主要相关活动，综合
其他事实和情况，本集团对青岛建发瑞源和青岛兴瑞合众的长期股权投资应作
为合营企业以权益法核算，而非将以上两家公司纳入合并范围。本集团对 2022
年及 2023 年度财务报表上述前期差错进行了追溯重述。

2、 产品质量保证义务确认

本集团及本公司本年度发现，本集团系统集成销售合同中包括了对客户的产品
质量保证义务，本集团及本公司在 2021 年度、2022 年度和 2023 年度未对相
关销售合同所产生的产品质量保证义务确认预计负债。本集团及本公司对 2021
年、2022 年及 2023 年度财务报表上述前期差错进行了追溯重述。

3、 使用权资产确认

本集团及本公司本年度发现，本集团及本公司 2023 年度所签署的一份技术服
务合同包含租赁，且服务期限超过 1 年，本集团及本公司在 2023 年度未就相
关租赁资产及租赁支付义务确认使用权资产及租赁负债，而是将相关服务费用
计入预付账款作为待摊费用摊销。本集团及本公司对 2023 年度财务报表上述
前期差错进行了追溯重述。

4、 调整盈余公积

本集团及本公司本年度发现，2021 年本集团及本公司存在少计提盈余公积的情
况，同时 2021 年度、2022 年度及 2023 年度本集团及本公司由于上述差错更正
调整导致存在多计盈余公积的情况。本集团及本公司对2021年、2022年及2023
年度财务报表上述前期差错进行了追溯重述。

5、 对现金流量表的重分类调整

本集团及本公司 2021 年度、2022 年度及 2023 年度编制的合并现金流量表和母
公司现金流量表，未准确列报经营活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现
金流量净额、筹资活动产生的现金流量净额。本集团及本公司对 2021 年度、
2022 年度及 2023 年度财务报表上述前期差错进行了追溯重述。

6、 资本负债表及利润表的重分类调整

本集团及本公司本年度发现，2021 年度、2022 年度及 2023 年度本集团及本
公司存在资产负债表、利润表科目之间列报错误的情况。本集团及本公司对

2021 年度、2022 年度及 2023 年度财务报表上述前期差错进行了追溯重述。
上述调整涉及的列报项目及影响金额详见本说明附注二、三、四、五。

二、上述前期差错更正对本集团及本公司2021年度净利润、2022年度净利润、2023年度
净利润及2021年年初及年末未分配利润、2022年年初及年末未分配利润及2023年年
初及年末未分配利润的影响

本集团

注 2023 年 2023 年 2023 年

净利润 年末未分配利润 年初未分配利润

调整前之净利润及未分配利润 67,753,821.17 207,856,769.22 145……
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