公告日期：2024-04-30

证券代码：430695 证券简称：浩海科技 主办券商：申万宏源承销保荐
青岛浩海网络科技股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》，并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》（2020 年修订）、全国中小企业股份转让系统有限责任公司相关日常监管要求等相关规定，青岛浩海网络科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）对 2022 年度及 2021 年度前期会计差错进行更正。

2024 年 4 月 30 日，公司召开了第五届董事会第二次会议、第五届监事
会第二次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，本议案尚需提交股东大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、关联关系、
职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足
□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策
□内控存在瑕疵
□财务人员失误
□内控存在重大缺陷
√会计判断存在差异
具体为：（一）2021 年度/2021 年末 1、公司根据企业会计准则及谨慎性原则，对应收账款账龄进行系统性梳理，并根据《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计量》的相关规定，将公司应收款项的实际迁徙率作为预期信用损失率的基础进对预期信用损失进行追溯调整。合并财务报表调整增加应收票据 4,061.07 元，增加应收账款 1,679,065.19 元，增加其他应收款204,271.00 元，减少长期应收款 71,021.57 元，减少信用减值损失 1,816,375.69元；母公司财务报表调整增加应收票据 4,061.07 元，增加应收账款1,574,411.95 元，增加其他应收款 203,625.46 元，减少长期应收款 71,021.57元，减少信用减值损失 1,711,076.91 元。 2、公司根据《企业会计准则第 14号——收入》的相关规定，对原先纳入应收账款核算的质量保证金进行系统性梳理，将未超付款期限的质量保证金调整至合同资产科目进行核算。合并及母公司财务报表调整增加合同资产 12,886,386.70 元，减少应收账款12,886,386.70 元，增加资产减值损失 2,037,897.73 元，减少信用减值损失2,037,897.73 元。 3、公司根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》的相关规定，在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本。对前期不满足规定的进行追溯调整。合并及母公司财务报表调整增加销售费用 166,273.64 元，增加管理费用159,185.72 元，增加研发费用 36,226.97 元，增加应付职工薪酬 1,352,202.40元，减少年初未分配利润 990,516.07 元。 4、公司部分短期借款，未计提至资产负债表日的利息，导致财务费用跨期，进行追溯调整。合并及母公司财
务报表调整增加财务费用 11,743.36 元，增加短期借款 11,743.36 元。 5、上
述事项导致的其他科目调整及其他重分类调整。合并财务报表调整增加其他流动资产 56,014.46 元，减少递延所得税资产 269,765.66 元，增加盈余公积
143,277.09 元，增加未分配利润 95,401.67 元，增加所得税费用 213,751.17元；母公司财务报表调整增加其他流动资产 56,014.46 元，减少递延所得税
资产 256,661.54 元，增加盈余公积 143,277.09 元，增加未分配利润 3,207.01
元，增加所得税费用 200,647.05 元。 （二）2022 年度/2022 年末 1、公司
根据企业会计准则及谨慎性原则，对应收账款账龄进行系统性梳理，并根据《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计量》的相关规定，将公司应收款项的实际迁徙率作为预期信用损失率的基础进对预期信用损失进行追溯调整。合并财务报表调整增加应收票据 40,787.81 元，增加应收账款6,015,548.52 元，增加其他应收款 61,977.68 元，减少长期应收款 296,551.96元，减少信用减值损失 ……
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