公告日期：2024-04-27

广州白云国际机场股份有限公司

第七届董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职
责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和广州白云国际机场股份有限公司（以下简称：“公司”）《章程》等规定和要求，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533
名、从业人员总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。

截至 2023 年末，立信已提取职业风险基金 1.66 亿元，购买
的职业保险累计赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

负责本公司审计业务的项目合伙人张曦、签字注册会计师周小林和质量控制复核人王建民不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，过去三年没有不良记录。

二、聘请会计师事务所履行的程序

2023 年 4 月 18 日，公司召开第七届董事会第二次（2022 年
度）会议审议通过了《关于聘请 2023 年度财务审计机构的议案》和《关于聘请 2023 年度内控审计机构的议案》，上述议案于 2023
年 6 月 15 日经公司 2022 年度股东大会审议通过，同意聘请立信
为公司 2023 年度财务审计机构和内控审计机构，聘期为 1 年，审计费用分别为 105 万元、28.70 万元。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

三、2023 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，立信对公司
2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性进行了审计，出具了审计报告，同时对公司酒店业绩实现情况进行核查并出具了专项报告。经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公
司 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现
金流量，出具了标准无保留意见的审计报告。立信认为，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，公司编制的财务报表及内部控制评价报告，在所有重大方面符合法律法规的规定，
如实反映了公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计工作范围、审计方案和计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。

四、董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况

根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

1.公司董事会审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，
能够满足公司审计工作的要求。2023 年 4 月 3 日，公司第七届
董事会审计委员会第三次会议审议通过《关于聘请 2023 年度财务审计机构的议案》和《关于聘请 2023 年度内控审计机构的议案》，同意聘请立信为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构，聘期为 1 年，并同意提交公司董事会审议。

2.在立信进场前和审计过程中，公司董事会审计委员会通过线上、线下等方式与审计会计师进行了充分的沟通和交流，对2023 年度审计工作的审计范围、审计重点等相关事项进行了沟通，了解审计中存在的问题，敦促其按质按时完成年报审计工作。
3.2024 年……
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