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公告日期:2024-08-27
国家电投香港财资管理有限公司 2024 年度
上半年风险评估报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—
交易与关联交易》的要求,上海电力股份有限公司(以下简称“上海电力”)通过查验国家电投香港财资管理有限公司(以下简称“财资公司”)的《公司注册证明书》《商业登记证》等资料,并审阅了包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财资公司的定期财务报告,对其经营资质、内部控制、业务和风险状况进行了评估,具体情况报告如下:
一、财资公司基本情况
为落实国家电力投资集团有限公司(以下简称“国家电投集团”)关于加强境外资金管理、提高资金运营效率,服务国家电投集团跨境经营战略的要求,财资公司于 2017 年 8月 10 日在香港挂牌成立,是国家电投集团的全资子公司,目前注册资本金为 1.2 亿美元。企业编号为 2565306。注册地:
中国香港湾仔港湾道 18 号中环广场 51 层 5101 室。
经营范围包括:国家电投集团境外资金监管、资金归集、代收代付、融资、信用担保、汇款、投资、利率汇率风险管理、顾问咨询等香港特区政府《2016 年税务(修订)(第 2号)条例》所规定的财资中心业务范围。
二、财资公司内部控制的基本情况
(一)控制环境
财资公司按照香港《公司条例》,不断建立健全公司治理结构,完善内部监督约束机制。深入推进法人治理体系建设,董事局、董事局专委会、总裁办公会等各治理主体的权责边界明晰,形成各治理主体定位清晰、各司其职、权责对等、高效运转和有效制衡的决策、执行与监督机制。
财资公司从制度控制、机制控制等方面,建立内控保障体系,形成董事局、高级管理层、各业务管理部门、风险合规部及审计稽核部门为依托的组织架构体系。通过部门自律、绩效考评、内审监督、责任追究等形式确保各部门、各岗位各司其职,为有效防范风险、稳健经营夯实基础。
财资公司执行中国大陆和香港地区有关法律法规和方针政策,设置了完善的组织机构,建立了信贷、投资、结算、资金管理、财务管理、规划发展、综合管理、信息管理等管理制度和风险管理制度。
(二)风险的识别与评估
财资公司制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程。根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制标准、操作流程和风险防范措施,各部门责任分离、相互监督,对各种风险进行预测、评估和控制。
(三)控制活动
1.资金管理
财资公司根据实际管理需要,制定了《国家电投香港财资管理有限公司即期换汇管理办法》《国家电投香港财资管
理有限公司存款利率定价管理办法》《国家电投香港财资管理有限公司结算业务管理办法》《国家电投香港财资管理有限公司资金收付管理办法》《国家电投香港财资管理有限公司资金计划管理办法》《国家电投香港财资管理有限公司金融衍生业务管理办法》《国家电投香港财资管理有限公司银行直连业务管理办法》等制度,有效控制了资金业务风险。
(1)在资金计划管理方面,财资公司业务经营严格遵循资产负债管理、流动性管理及外汇风险管控要求,通过制定和实施资金计划管理,合理配置资产、负债的期限和币种结构,规避流动性风险,减少外汇敞口,保证资金的安全性、效益性和流动性。
(2)在国家电投集团的成员单位存款业务方面,财资公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则,保障成员单位资金的安全,维护各当事人的合法权益。
(3)资金集中管理和内部转账结算业务方面,国家电投集团的成员单位在财资公司开设结算账户,通过安全证书方式进行资金结算,严格保障结算的安全、快捷,同时具有较高的数据安全性。财资公司严格执行货币资金内部控制规范,支票、预留银行财务专用章和预留银行名章由不同人员分管,并禁止将财务专用章带出单位使用。
(4)对外融资方面,财资公司取得 31 家国际大中型银
行等金融机构的授信,国家电投集团给予信用支持,不存在资金安全性风险。
财资公司贷款的对象仅限于国家电投集团的成员单位。财资公司建立了审贷分离、分级审批的贷款管理机制,并在贷款流程管理中严格执行公司信贷政策。财资公司制定了各类信贷业务管理办法,包括《国家电投香港财资管理有限公司信贷业务管理办法》《国家电投香港财资管理有限公司信贷业务操作规程》《国家电投香港财资管理有限公司信贷审查委员会议事规则》《国家电投香港财资管理有限公司银团贷款管理办法》等。对现有信贷业务制订了相应的操作流程,根据监管政策的变化,及时对业务制度进行修订和调整,以适应不同时期业务发展的要求。财资公司信贷业务主要包括……
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