公告日期：2024-08-27

国家电投香港财资管理有限公司 2024 年度
上半年风险评估报告

根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—
交易与关联交易》的要求，上海电力股份有限公司（以下简称“上海电力”）通过查验国家电投香港财资管理有限公司（以下简称“财资公司”）的《公司注册证明书》《商业登记证》等资料，并审阅了包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财资公司的定期财务报告，对其经营资质、内部控制、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、财资公司基本情况

为落实国家电力投资集团有限公司（以下简称“国家电投集团”）关于加强境外资金管理、提高资金运营效率，服务国家电投集团跨境经营战略的要求，财资公司于 2017 年 8月 10 日在香港挂牌成立，是国家电投集团的全资子公司，目前注册资本金为 1.2 亿美元。企业编号为 2565306。注册地：
中国香港湾仔港湾道 18 号中环广场 51 层 5101 室。

经营范围包括：国家电投集团境外资金监管、资金归集、代收代付、融资、信用担保、汇款、投资、利率汇率风险管理、顾问咨询等香港特区政府《2016 年税务（修订）（第 2号）条例》所规定的财资中心业务范围。

二、财资公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

财资公司按照香港《公司条例》，不断建立健全公司治理结构，完善内部监督约束机制。深入推进法人治理体系建设，董事局、董事局专委会、总裁办公会等各治理主体的权责边界明晰，形成各治理主体定位清晰、各司其职、权责对等、高效运转和有效制衡的决策、执行与监督机制。

财资公司从制度控制、机制控制等方面，建立内控保障体系，形成董事局、高级管理层、各业务管理部门、风险合规部及审计稽核部门为依托的组织架构体系。通过部门自律、绩效考评、内审监督、责任追究等形式确保各部门、各岗位各司其职，为有效防范风险、稳健经营夯实基础。

财资公司执行中国大陆和香港地区有关法律法规和方针政策，设置了完善的组织机构，建立了信贷、投资、结算、资金管理、财务管理、规划发展、综合管理、信息管理等管理制度和风险管理制度。

（二）风险的识别与评估

财资公司制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程。根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制标准、操作流程和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。

（三）控制活动

1．资金管理

财资公司根据实际管理需要，制定了《国家电投香港财资管理有限公司即期换汇管理办法》《国家电投香港财资管
理有限公司存款利率定价管理办法》《国家电投香港财资管理有限公司结算业务管理办法》《国家电投香港财资管理有限公司资金收付管理办法》《国家电投香港财资管理有限公司资金计划管理办法》《国家电投香港财资管理有限公司金融衍生业务管理办法》《国家电投香港财资管理有限公司银行直连业务管理办法》等制度，有效控制了资金业务风险。
（1）在资金计划管理方面，财资公司业务经营严格遵循资产负债管理、流动性管理及外汇风险管控要求，通过制定和实施资金计划管理，合理配置资产、负债的期限和币种结构，规避流动性风险，减少外汇敞口，保证资金的安全性、效益性和流动性。

（2）在国家电投集团的成员单位存款业务方面，财资公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，国家电投集团的成员单位在财资公司开设结算账户，通过安全证书方式进行资金结算，严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性。财资公司严格执行货币资金内部控制规范，支票、预留银行财务专用章和预留银行名章由不同人员分管，并禁止将财务专用章带出单位使用。

（4）对外融资方面，财资公司取得 31 家国际大中型银
行等金融机构的授信，国家电投集团给予信用支持，不存在资金安全性风险。

财资公司贷款的对象仅限于国家电投集团的成员单位。财资公司建立了审贷分离、分级审批的贷款管理机制，并在贷款流程管理中严格执行公司信贷政策。财资公司制定了各类信贷业务管理办法，包括《国家电投香港财资管理有限公司信贷业务管理办法》《国家电投香港财资管理有限公司信贷业务操作规程》《国家电投香港财资管理有限公司信贷审查委员会议事规则》《国家电投香港财资管理有限公司银团贷款管理办法》等。对现有信贷业务制订了相应的操作流程，根据监管政策的变化，及时对业务制度进行修订和调整，以适应不同时期业务发展的要求。财资公司信贷业务主要包括……
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