公告日期：2024-04-30

湖北美尔雅股份有限公司 2023 年度财务报表更正事项的专项说明

湖北美尔雅股份有限公司

2023年度财务报表更正事项的专项说明

一、更正事项的性质及原因

公司于 2023 年对前期财务数据进行自查，发现部分事项会计处理存在差错，现更正如下：

（1）部分服装类业务收入成本确认有误，更正后公司 2022 年度合并利润表营业收入调
减 1,292,045.40 元，营业成本调减 2,177,001.15 元，归属于母公司的净利润调增 846,017.70
元，少数股东损益调增 38,938.05 元；2022 年度合并资产负债表其他应付款调减 884,955.75元，未分配利润调增 846,017.70 元，少数股东权益调增 38,938.05 元。

（2）将其他应收款 3994.59 万元作为单项考虑 100%计提坏账准备。更正后公司 2022
年度合并利润表信用减值损失调增 19,958,445.19 元，归属于母公司的净利润调减19,958,445.19 元；2022 年度合并资产负债表其他应收款调减 19,958,445.19 元，未分配利润调减 19,958,445.19 元。

（3）对服装类团购业务计提质保金。更正后公司 2022 年度合并利润表销售费用调增
59,299.82 元，归属于母公司的净利润调减 56,690.63 元，少数股东损益调减 2,609.19 元；2022
年度合并资产负债表预计负债调增 59,299.82 元，未分配利润调减 56,690.63 元，少数股东权益调减 2,609.19 元。

（4）对河北鼎森天然气有限公司 6,000.00 万元投资款进行重分类调整，由“其他非流动资产”科目更正为“其他应收款”科目核算。本次更正不影响相关期间公司净利润、归属于上市公司股东的净利润。更正后公司 2022 年度合并资产负债表其他应收款增加 6,000.00万元，其他非流动资产减少 6,000.00 万元。

（5）对母公司报表补计提长期股权投资减值准备 36,802,747.01 元。更正后公司 2022
年度母公司利润表资产减值损失调增 36,802,747.01 元，归属于母公司的净利润调减36,802,747.01 元；2022 年度母公司资产负债表长期股权投资调减 36,802,747.01 元，未分配利润调减 36,802,747.01 元。

公司于 2024 年 4 月 28 日召开第十二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于公司
前期会计差错更正及追溯调整的议案》，根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更及差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及

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相关披露》以及《监管规则适用指引——会计类第 1 号》等相关规定及要求，公司对前期会计差错进行更正及追溯调整。

二、更正事项的财务影响和更正后的财务指标

1、对 2022 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响

金额单位：人民币元

报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额

其他应收款-余额 216,719,148.34 276,719,148.34 60,000,000.00

其他应收款-坏账准备 185,547,684.39 205,506,129.58 19,958,445.19

其他非流动资产 63,659,891.71 3,659,891.71 -60,000,000.00

其他应付款 38,209,668.53 37,324,712.78 -884,955.75

预计负债 59,299.82 59,299.82

未分配利润（注） 50,026,296.61 30,857,178.49 -19,169,118.12

少数股东权益（注） ……
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