公告日期：2024-06-13

上海证券交易所

纪律处分决定书

〔2024〕96 号

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关于对苏豪弘业股份有限公司及

有关责任人予以通报批评的决定

当事人：

苏豪弘业股份有限公司，A 股证券简称：苏豪弘业，A 股证
券代码：600128；

李结祥，苏豪弘业股份有限公司时任董事长；

张发松，苏豪弘业股份有限公司时任总经理；

曹金其，苏豪弘业股份有限公司时任财务总监。

一、上市公司及相关主体违规情况

经查明，2022 年 4 月 16 日，苏豪弘业股份有限公司（原名
江苏弘业股份有限公司，以下简称公司）披露 2021 年年度报告称，公司于 2009 年至 2016 年期间曾从事通讯设备贸易业务，经对该业务模式进行梳理，公司对通讯设备贸易收入确认方法进行更正，据此对 2009 年度至 2016 年度合并利润报表中营业收入、营业成本进行调整。

上述会计差错更正后，公司 2009 年度营业收入、营业成本均调减 5,271.17 万元；2010 年度营业收入、营业成本均调减13,786.61 万元；2011 年度营业收入、营业成本均调减 29,576.52万元；2012 年度营业收入、营业成本均调减 34,742.14 万元；2013年度营业收入、营业成本均调减 25,412.40 万元；2014 年度营业收入、营业成本均调减 11,209.21 万元；2015 年度营业收入、营业成本均调减 28,276.75 万元；2016 年度营业收入、营业成本均调减 2,830.77 万元。

二、责任认定和处分决定

（一）责任认定

定期报告是投资者高度关注的事项，可能对公司股价及投资者决策产生重要影响，公司理应根据会计准则对当期财务数据进行客观、谨慎地核算并披露。公司前期部分会计核算和会计处理存在差错，导致多期定期报告相关财务信息披露不准确，影响投
资者的知情权。公司上述行为违反了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》以及《上海证券交易所股票上市规则（2020 年修订）》（以下简称《股票上市
规则》）第 1.4 条、第 2.1 条、第 2.5 条等有关规定。

责任人方面，时任董事长李结祥作为公司主要负责人和信息披露第一责任人，时任总经理张发松作为公司经营管理的具体负责人，时任财务总监曹金其作为公司财务管理的具体负责人，未勤勉尽责，对任期内公司违规行为负有责任，违反了《股票上市
规则》第 2.2 条、第 3.1.4 条、第 3.1.5 条等有关规定及其在《董
事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺。

（二）申辩理由

在规定期限内，公司及有关责任人提出申辩理由如下：

一是公司积极自查，主动向监管部门报告，积极配合调查。二是相关业务涉及金额较小，并于 2016 年 3 月主动停止该业务，未给公司造成损失和风险，未给市场造成实际影响。三是公司高度重视上市公司规范运作和风险管控，有关责任人任职期间采取多项措施强化风险管控，无主观故意。四是公司主动采取了适当的补救措施。

（三）纪律处分决定

对于上述申辩理由，上海证券交易所（以下简称本所）纪律处分委员会经审核认为：公司前期会计处理存在差错，导致 2009年至 2016 年多期定期报告中财务数据披露不准确，所涉时间跨
度长，有关责任人任期内所涉调整金额、占比较大，相关违规事实明确。公司及有关责任人所称涉及金额较小与事实不符，无主观故意、主动停止业务等异议理由不影响违规事实的认定，主动报告、配合调查、积极履职、采取补救措施等系应尽义务，不足以减轻其违规责任，对相关异议理由不予采纳。

鉴于上述违规事实和情节，经本所纪律处分委员会审核通过，根据《股票上市规则》第 16.2 条、第 16.3 条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 10 号——纪律处分实施标准》等有关规定，本所作出如下纪律处分决定：

对苏豪弘业股份有限公司及时任董事长李结祥、时任总经理张发松、时任财务总监曹金其予以通报批评。

对于上述纪律处分，本所将通报中国证监会，并记入上市公司诚信档案。

根据《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》，请你公司及董事、监事和高级管理人员（以下简称董监高人员）采取有效措施对相关违规事项进行整改，并结合本决定书指出的违规事项，就公司信息披露及规……
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