公告日期：2024-04-30

华夏幸福基业股份有限公司董事会

关于公司 2022 年度审计报告中与持续经营相关的重大不确
定性段涉及事项影响已消除的专项说明

中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴财光华”）对华夏幸福基业股份有限公司（以下简称“公司”）2022 年度财务报表出具了包含与持续经营相关的重大不确定性段的无保留意见审计报告（中兴财光华审会字（2023）第 102086 号）。公司董事会现就 2022 年度审计报告中与持续经营重大不确定性段落涉及事项影响已经消除的情况说明如下：
一、2022 年度审计报告中与持续经营相关的重大不确定性段的主要内容

我们提醒财务报表使用者关注：如财务报表附注二所述，截至 2022 年 12 月
31 日，华夏幸福公司货币资金账面余额 124.18 亿元，其中受限资金 10.32 亿元；
金融有息负债账面余额 2,001.59 亿元，其中短期借款及短期应付债券 123.33 亿元、一年内到期非流动金融负债 504.02 亿元，长期借款、应付债券及长期应付款1,374.24 亿元。此外，2021 年 1 月份华夏幸福公司开始出现未能偿付到期金融债务情形，2022 年华夏幸福公司按债务重组计划积极推进债务重组。截止本报告日累计未能如期偿还债务金额合计 289.43 亿元（不含利息及已重组签约债务），金融负债的债权人有权按照相关融资协议要求华夏幸福公司偿还相关金融负债。
上述情况表明存在可能导致对华夏幸福公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
二、关于 2022 年度审计报告中与持续经营相关的重大不确定性段落涉及事项影响已消除的专项说明

公司董事会、管理层高度重视 2022 年度审计报告中与持续经营相关的重大不确定性涉及事项，积极采取措施解决、消除上述事项的影响。

（一）积极推进债务重组，化解短期债务风险，持续优化债务结构

为化解公司面临的风险，公司在省市政府及专班的指导支持下，在《华夏幸福债务重组计划》基础上陆续推出《华夏幸福债务重组计划补充方案》《经营债务以股抵债方案》（以下合称“《以股抵债方案》”），目前，方案项下的重组
签约、以股抵债、资产交易、信托计划等各项工作均在稳步推进并已取得阶段性成果。

1、重组签约进展。截至 2024 年 3 月 31 日，《债务重组计划》中 2,192 亿元
金融债务通过签约等方式实现债务重组的金额累计约为人民币 1,893.55 亿元，约占金融债务金额的 86.4%。

2023 年，公司通过不懈努力与积极磋商，逾期债务由 2022 年年度报告披露
日的 289.43 亿元降低至 2023 年底的 242.43 亿元，公司逾期债务持续减少。同
时，公司针对不同债权人分类施策，已制定专项解决方案，针对《债务重组计划》项下“直接带”类债权人，公司仍将按照《债务重组计划》的要求处置出售资产，通过持续推动资产交易带动剩余金融债务的重组签约；针对尚未同意《债务重组计划》的少数债权人，公司将在《债务重组计划》框架下，结合各债权人的诉求，合理优化重组方案，确保在“同债同权”“公平清偿”的原则下尽快完成债务风险化解。截止目前，经沟通，尚未签约的债权人对前述专项方案表示了理解和支持，并将配合公司尽早完成债务重组。

2、以股抵债进展。为推动债务重组落地、保障债权人利益，公司立足自身业务情况主动谋划，依托《以股抵债方案》搭建“幸福精选”和“幸福优选”两大业务平台，以平台股权抵偿金融及经营债务，积极推进金融及经营债务重组。
截至 2024 年 3 月 31 日，公司以下属公司股权搭建的“幸福精选平台”股权
抵偿金融债务金额（本息合计，下同）约为人民币 106.99 亿元，相关债权人对应获得“幸福精选平台”股权比例约为 27.01%；

公司以下属公司股权搭建的“幸福精选平台”及“幸福优选平台”股权抵偿经营债务金额约为人民币 55.41 亿元，相关债权人对应获得“幸福精选平台”股权比例约为 2.57%，获得“幸福优选平台”股权比例约为 10.52%。

3、资产交易进展。公司积极推进《债务重组计划》项下的资产出售工作。目前已完成丰台、国际业务部分地产项目、永清产业新城、广阳产业新城平台公司、南方总部资产包交易相关的股权转让协议等协议签署，正在按照转让协议推进相关安排。

4、信托计划进展。公司积极推进《债务重组计划》项下的信托抵债工作。2023年 11 月，公司根据董事会授权安排，完成总体规模为 255.8 亿元的信托计划设
立。2024 年 3 月，公司董事会审议通过本次信托抵债相关的重大资产出售方案，即以该信托计划受益权份额抵偿“兑抵接”类金……
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