公告日期：2024-04-30

宁波韵升股份有限公司

审计委员会 2023 年度履职报告

报告期内，审计委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》以及董事会赋予的权利和义务，认真履行职责，完成了本职工作。现将公司董事会审计委员会 2023 年度的履职情况报告如下：

一、董事会审计委员会基本情况

审计委员会目前由独立董事包新民、独立董事陈农和董事邬佳浩组成，并由会计专业独立董事包新民担任主任委员。审计委员会独立履行内部控制的监督、检查与评价职能，提出内部控制存在的缺陷和改进建议，向管理层及董事会报告内控制度建设与执行情况。管理层根据内部控制的检查情况和评价结果，研究提出相应的整改意见和纠正措施，并责成专人组织落实。

二、董事会审计委员会召开情况

报告期内，审计委员会召开审计委员会会议 5 次，具体情况如下：

召开日 会议内容 审议议案情况

期

2023 年 审计委员会 1、审议通过《公司 2022 年年度报告全文及摘要》；

4 月 7 日 2、审议通过《公司 2022 年财务决算报告》；

3、审议通过《公司 2022 年度审计工作总结报告》；

4、审议通过《公司 2022 年度内部控制评价报告》；

5、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》；

6、审议通过《关于支付会计师事务所年度报酬的议

案》；

7、审议通过《关于公司 2022 年度募集资金存放与实际

使用情况的专项报告》

8、审议通过《关于使用银行承兑汇票支付部分募投项目

款项并以募集资金等额置换的议案》

9、审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动

资金的议案》

2023 年 审计委员会 审议通过《公司 2023 年第一季度报告》

4 月 21
日

2023 年 审计委员会 审议通过《公司 2023 年半年度报告及其摘要》

8 月 21
日

2023 年 审计委员会 审议通过《公司 2023 年第三季度报告》

年 10 月
24 日

2023 年 审计委员会 协商年报审计工作时间安排；约定审计报告出具时间

11 月 27
日

2023 年 3 月，审计委员会在年度报告编制中期召开专题会议，对公司重大
审计事项，包括收入确认、存货计价和存货跌价准备、应收账款减值、金融投资事项提出了关注。

2023 年 7 月 11 日，审计委员会在半年报报告编制中期召开专题会议，听取
了公司经理层汇报半年度初步数据，对会计工作进行核查，指出公司应对存货、减值准备提取等事项提高重视。

三、董事会审计委员会履职情况

（一）监督及评估外部审计工作

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天衡所”）为公司 2023 年度的财务审计机构。

审计委员会对其工作进行了监督评价，认为天衡所从聘任以来一直遵循独立、客观、公正的职业准则，并保持了其独立性和专业性。报告期内，审计委员会与其就审计范围、审计计划、审计方法等事项进行了充分的讨论与沟通，并且在审计期间未发现在审计中存在其他的重大事项。

（二）指导内部审计工作

报告期内，审计委员会指导公司加强内部审计工作，提高内部审计工作的效率，未发现公司内部审计存在重大问题，认为内部审计工作能够有效地运行。

（三）审阅上市公司的财务报告并对其发表意见

报告期内，审计委员会成员认真审阅了公司定期财务报表，认为公司定期财务报表均按照企业会计准则的规定编制，所载内容真实、完整和准确地反映公司的财务状况和经营成果，不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大报错的情况；不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更。

（四）评估内部控制的有效性

报告期内，公司严格执行各项相关法律、法规、公司章程及内部控制管理制度，股东大会、董事会、监事会……
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