公告日期：2024-04-30

中信证券股份有限公司

关于昊华化工科技集团股份有限公司

本次交易摊薄即期回报情况及填补措施之专项核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“本独立财务顾问”）作为昊华化工科技集

团股份有限公司（以下简称“上市公司”）发行股份购买资产并募集配套资金暨关

联交易（以下简称“本次交易”）的独立财务顾问，根据《国务院办公厅关于进一

步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号）、

《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17 号）

和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中

国证券监督管理委员会公告〔2015〕31 号）等有关法律、法规和规范性文件的规

定，中信证券对本次重组摊薄即期回报的影响、防范和填补措施进行了认真、审

慎的分析，并发表如下意见：

一、本次交易对上市公司当期每股收益摊薄的影响

在不考虑募集配套资金的情况下，本次交易完成前后上市公司的主要财务指

标如下：

单位：万元

2023 年末/2023 年度 2022 年末/2022 年度

项目 交易后 变化 交易后 变化

交易前 （备考） 情况 交易前 （备考） 情况

资产总计 1,576,166.06 2,534,788.51 60.82% 1,542,490.70 2,619,710.58 69.84%

负债总计 720,386.75 1,312,892.54 82.25% 720,166.88 1,313,916.04 82.45%

所有者权益 855,779.31 1,221,895.97 42.78% 822,323.82 1,305,794.54 58.79%
合计

营业收入 785,237.94 1,437,963.35 83.12% 906,752.97 1,790,412.15 97.45%

利润总额 96,952.67 123,133.66 27.00% 133,529.64 247,974.06 85.71%

净利润 90,003.44 102,568.88 13.96% 116,991.15 211,338.24 80.64%

归属于母公

司所有者的 89,981.32 102,278.41 13.67% 116,488.64 193,966.15 66.51%
净利润

资产负债率 45.71% 51.79% 6.08% 46.69% 50.16% 3.47%

2023 年末/2023 年度 2022 年末/2022 年度

项目 交易后 变化 交易后 变化

交易前 （备考） 情况 交易前 （备考） 情况

基本每股收 0.99 0.93 -0.06 1.29 2.15 0.86
益（元/股）

根据上述数据，本次交易完成后，上市公司 2022 年度的每股收益上升，2023

年度的每股收益略有下降，总资产、净资产、营业收入和净利润水平均将不同程

度地提高。通过本次交易，上市公司将注入业务发展前景较好的标的公司，从中

长期看有利于增强上市公司的……
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