公告日期:2024-04-30
昊华化工科技集团股份有限公司
审计报告
天职业字[2024]19628 号
目 录
审 计 报 告 1
2023 年度财务报表 6
2023 年度财务报表附注 18
审计报告
天职业字[2024]19628 号
昊华化工科技集团股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了后附的昊华化工科技集团股份有限公司(以下简称“昊华科技”)财务报表,
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2023 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了昊华科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于昊华科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告(续)
天职业字[2024]19628 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
(一)收入的确认
1、了解与销售收款相关的内部控制制度,测试
和评价与收入确认相关的关键内部控制在设计、执行
和运行方面的有效性;
2、检查关键销售合同,分析关键性合同条款、
结算条件、产品用途和特点等,评估收入是满足某一
时点还是某一段时期确认,是否符合企业会计准则规
定,并复核相关会计政策是否正确且一贯地运用;
3、执行实质性分析程序,分析收入分类及其对
应的收入和毛利率与上期对比是否出现异常波动的
吴华科技主要业务为航空化工材料、高端氟材 情况,并判断是否合理;
料、电子化学品、工程技术服务、贸易及其他业务, 4、执行函证程序,向重要客户函证期末应收账主要以商品销售为主,如财务报表附注六、(四十三) 款和预收款项余额以及当期销售额情况;
营业收入所述,昊华科技 2023 年度合并后实现营业
收入 785,237.94 万元,对财务报表具有重要性。 5、执行截止性测试,选取资产负债表日前后的
销售记录样本进行截止测试,核对客户签收记录及其
由于营业收入对财务报表具有重要性,收入是昊 他支持性文件,检查是否计入正确的会计期间;
华科技关键绩效指标之一,可能存在……
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