公告日期：2024-05-21

证券代码：600403 证券简称：大有能源 编号：临2024-027号
河南大有能源股份有限公司

关于回复上海证券交易所工作函的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

1.公司所属千秋煤矿自2023年7月份开始外购商品煤进行配售，公司在编制2023年第三季度报告时对此业务按总额法进行核算。2023年年度报告审计期间 ，经与年审会计师事务所沟通、审慎评估相关业务后，将相关收入调整为净额法核算。上述调整导致公司2023年第三季度收入和成本存在差错，影响当期营业收入1.11亿元，营业成本1.11亿元，不影响当期利润。公司将按照相关规定，对2023年第三季度报告进行追溯调整，在履行相关决策程序后及时进行信息披露。

2.截至2023年末，义煤集团控股子公司新义矿业和综能新能源对公司欠款逾期金额分别为3.65亿元、4.16亿元。后续公司将进一步加大应收款项催收力度，必要时通过发律师函和诉讼方式，尽早收回欠款，确保债权安全，维护公司和广大股东的利益。

河南大有能源股份有限公司（以下简称“公司”或“大有能源”）于近期收到上海证券交易所《关于河南大有能源股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2024】0278号）（以下简称《工作函》），收到《工作函》
后，公司高度重视，立即报告董事会并组织相关部门及年审会计师事务所对《工作函》所涉及的问题进行逐项核查落实和回复。现将回复内容公告如下：

一、关于经营业绩大幅下滑且亏损。年报显示，公司实现营业收入58.14亿元，同比下降32.30%，归母净利润-4.81亿元，扣非后归母净利润-6.22亿元，与去年相比出现大额亏损，其中第四季度营业收入为8.69亿元，归母净利润-6.80亿元，环比均出现大幅下滑，主要原因为受耿村事故及部分矿井灾害治理、煤炭市场下行等因素影响。分地区来看，河南省内实现营业收入35.54亿元，毛利率为-1.79%，同比下降37.07个百分点，河南省外实现营业收入16.73亿元，毛利率62.93%，同比下降13.87个百分点。

请公司：（1）结合主要煤种市场价格走势，产销量、售价、成本及毛利率变动情况，量化分析全年经营业绩大幅下滑以及第四季度业绩环比大幅变动的原因及合理性，并与同行业可比公司进行比较说明主要差异原因；（2）区分河南省内外各主要煤矿的经营情况，说明毛利率变动趋势存在较大差异的原因和合理性，并量化分析河南省内毛利率为负的具体原因及后续改善措施；（3）年报显示2023年公司对机械设备、存货、在建工程、预付账款等资产合计计提减值准备约3,268.77万元。请公司结合主要煤矿资产组构成及经营情况，说明各资产组是否存在减值迹象的判断依据；如存在减值迹象的，分析说明相关资产组可收回金额确定方式及依据，以及本年度资产减值准备计提金额是否充分、准确；（4）结合耿村事故处理进展、整改情况，说明后续复产大致安排。请年审会计师就问题（1）（2）（3）发表明确意见。

公司回复：

（一）结合主要煤种市场价格走势，产销量、售价、成本及毛利率变动情况，量化分析全年经营业绩大幅下滑以及第四季度业绩环比大幅变动的原因及合理性，并与同行业可比公司进行比较说明主要差异原因；
1.煤炭市场价格走势

公司主要煤种是动力煤，2023年度国内动力煤价格前高后低，六、七、八月处于价格低谷，九月开始略有回升。2023年环渤海港口5500大卡动力煤全年现货市场均价为971元/吨，较2022年下降324元/吨。国内动力煤2023年、2022年价格走势如下：

2.2023年、2022年公司产销量变动情况

2022-2023年煤炭产量走势图

120.00

100.00

80.00

60.00

40.00

20.00

-

2023年度（万吨） 2022年度（万吨）

2022-2023年煤炭销量走势图

120.00

100.00

80.00

60.00

40.00

20……
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