公告日期：2024-06-14

上 海 证 券 交 易 所

上证公监函〔2024〕0139 号

关于对河南大有能源股份有限公司及有关责任
人予以监管警示的决定

当事人：

河南大有能源股份有限公司，A 股证券简称：大有能源，A 股证券代码：600403；

谭洪涛，河南大有能源股份有限公司时任财务总监；

张建强，河南大有能源股份有限公司时任董事会秘书。

经查明，河南大有能源股份有限公司（以下简称公司）在信息披露等方面，有关责任人在职责履行方面，存在如下违规。

一、定期报告财务信息披露不准确

2024 年 5 月 28 日，公司披露《关于会计差错更正及定期报告更
正的公告》显示，公司 2023 年第三季度报告存在以下两项会计差错。一是公司所属千秋煤矿自 2023 年 7 月起外购煤炭并与自产煤掺配对外销售，公司在2023年第三季度报告中以总额法确认有关收入。2023年年度报告审计期间，经与年审会计师沟通论证，公司综合判断上述掺配销售业务存在一定的代理人特征，不承担向客户转让商品的主要责任，在 2023 年年报披露中将相关收入确认方式由总额法改为净额法；二是公司在关联交易数据统计上存在一些偏差，造成部分
内部关联交易未充分抵消。

就上述会计差错事项，公司对 2023 年第三季度报告予以更正，合计调减营业收入 372,833,796.61 元，占更正前营业收入的 7.54%；同时合计调减营业成本 372,833,796.61 元，占更正前营业成本的7.56%。

二、重大诉讼进展披露不及时

2023 年 4 月 15 日，公司披露《关于涉及诉讼事项的公告》显示，
原告海西蒙古族藏族自治州生态环境局（以下简称海西州生态环境局）就被告天峻义海能源煤炭经营有限公司（以下简称义海能源公司）生态环境损害赔偿有关事项，向法院提起诉讼，请求判令被告义海能源公司承担生态环境恢复工程费用、生态服务价值损失等合计约 10.30 亿元，并请求判令公司对相关金额承担连带责任，占公司2022 年经审计净资产的 12.87%。

2024 年 5 月 21 日，公司披露《关于回复上海证券交易所工作函
的公告》显示，公司于 2024 年 1 月 3 日收到民事判决书，一审判决
上市公司不承担责任。公司未通过临时公告及时披露相关重大诉讼
的判决结果，迟至 2024 年 3 月 30 日在 2023 年年度报告中才予以披
露，相关进展披露不及时。

2024 年 4 月 20 日，公司披露《关于诉讼事项的进展公告》显示，
公司于 2024 年 3 月 29 日收到青海省高院送达的《应诉通知书》和
海西州生态环境局《民事上诉状》副本，海西州生态环境局不服一审判决，向青海省高级人民法院提起上诉。公司未及时披露相关重
大诉讼的二审诉讼进展，迟至 2024 年 4 月 20 日才就相关诉讼进展
予以披露，相关信息披露不及时。

综上，公司定期报告财务信息披露不准确、重大诉讼进展披露不及时，上述行为违反了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》《上海证券交易所股票上市规则》
（以下简称《股票上市规则》）第 1.4 条、第 2.1.1 条、第 2.1.4 条、
第 2.1.7 条、第 7.4.4 条等有关规定。时任财务总监谭洪涛作为公司财务事项的具体负责人，时任董事会秘书张建强作为公司信息披露事项的具体负责人，未能勤勉尽责，对公司的违规行为承担主要责任，上述责任人的行为违反了《股票上市规则》第 2.1.2 条、第 4.3.1条、第 4.3.5 条、第 4.4.2 条等有关规定及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。

鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第 13.2.2 条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》等有关规定，我部作出如下监管措施决定：

对河南大有能源股份有限公司及时任财务总监谭洪涛、时任董事会秘书张建强予以监管警示。

根据《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》，请你公司及董事、监事和高级管理人员（以下简称董监高人员）采取有效措施对相关违规事项进行整改，并结合本决定书指出的违规事项，就公司信息披露及规范运作中存在的合规隐患进行深入排查，制定针对性的防范措施，切实提高公司信息披露和规范运作水平。请你公司在收到本决定书后一个月内，向我部提交经全体董监高人员签字确认的整改报告。

你公司及董监高人员应当举一反三，避免此类问题再次发生。公司应当严格按照法律、法规和《股票上市规则……
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