公告日期：2024-07-12

上海证券交易所

纪律处分决定书

〔2024〕130 号

────────────────────────
关于对湖北九有投资股份有限公司

及有关责任人予以公开谴责的决定
当事人：

湖北九有投资股份有限公司，A 股证券简称：*ST 九有，A
股证券代码：600462；

肖自然，湖北九有投资股份有限公司时任董事长；

王能海，湖北九有投资股份有限公司时任总经理；

金铉玉，湖北九有投资股份有限公司时任财务总监；

张宇飞，湖北九有投资股份有限公司时任董事会秘书。

一、上市公司及相关主体违规情况

经查明，2024 年 1 月 30 日，湖北九有投资股份有限公司（以
下简称公司）披露《2023 年年度业绩预亏公告》，预计 2023 年度归属于上市公司股东的净利润（以下简称净利润）为-3,015 万元左右，2023 年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（以下简称扣非后净利润）为-1,734 万元左右，2023年期末归属于上市公司股东的净资产（以下简称净资产）为 3,469万元左右。

2024 年 4 月 30 日，公司披露《2023 年年度业绩预亏公告更
正公告》，基于谨慎性原则和《企业会计准则》的相关规定，对有关诉讼计提预计负债及相关利息3,673万元。业绩预告更正后，公司 2023 年度实现净利润为-6,787 万元，扣非后净利润为-2,579万元，净资产为-314 万元。公司 2023 年度期末净资产由正转负。
2024 年 4 月 30 日，公司披露 2023 年年报显示，公司 2023
年度实现净利润为-6,787 万元，扣非后净利润为-2,579 万元，净资产为-314 万元。因 2023 年度经审计的期末净资产为负值，公
司股票于 2024 年 5 月 6 日起被实施退市风险警示。

二、责任认定和处分决定

（一）责任认定

公司年度业绩是投资者关注的重大事项，可能对公司股票价格及投资者决策产生重大影响，公司理应根据会计准则对当期业绩进行客观、谨慎的估计，确保预告业绩的准确性。公司 2023年年度业绩预亏公告中预计净资产为正值，但实际净资产为负值，业绩预告不准确，公司股票因此被实施退市风险警示，严重影响
投资者的合理预期。同时，公司迟至 2024 年 4 月 30 日才披露业
绩预告更正公告，更正公告披露不及时。上述行为违反了《上海证券交易所股票上市规则（2023 年 8 月修订）》（以下简称《股
票上市规则》）第 2.1.1 条、第 2.1.5 条、第 5.1.4 条、第 5.1.5 条、
第 5.1.10 条等有关规定。

责任人方面，时任董事长肖自然作为公司主要负责人、信息披露第一责任人，时任总经理王能海作为公司经营管理主要人员，时任财务总监金铉玉作为公司财务事项的具体负责人，时任董事会秘书张宇飞作为公司信息披露的具体负责人，未勤勉尽责，对公司的违规行为负有责任。上述人员违反了《股票上市规则》第
2.1.2 条、第 4.3.1 条、第 4.3.5 条、第 4.4.2 条、第 5.1.10 条等有
关规定及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。

（二）申辩理由

公司及有关责任人在异议回复及听证中提出如下申辩理由：一是公司在业绩预告披露前，通过与律师及会计师充分沟通，确
认涉诉的股权转让款公司享有法定抵销权，无需计提负债。相关事项自2024年1月30日业绩预告披露后至年报披露期间无实质变化，同时公司已及时披露相关诉讼事项，无主观故意。二是公司接到会计师通知需要修改年报数据的时间过晚，无法及时进行业绩预告更正和披露。

时任董事长肖自然还提出，业绩预告前，其督促公司会计部门积极审慎与会计师、律师进行沟通，保证相关数据真实、准确。时任总经理王能海还提出，其于 2023 年 8 月入职，业绩预告发布时仍处于对公司了解和适应阶段，不负责公司信息披露、财务管理事项，未参与相关债权转让协议纠纷及财务处理。时任董事会秘书张宇飞还提出，其未参与公司业务运营和财务审计工作，无法判断业绩预告数据准确性。

（三）纪律处分决定

对公司及相关责任人所提申辩理由，上海证券交易所（以下简称本所）纪律处分委员会经审核认为：

第一，相关款项是否计提预计负债将直接导致公司净资产方向发生变化，对于公司股票是否被实施退市风险警示具有重大影响，公司应当在业绩预告中审慎判断净资产情况并予以披露。公司未能在业绩预告中审慎计提相关款项，导致公司预告净资产与实际净资产相比由正转负，业绩预告披露不准确。……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。