公告日期：2024-04-23

北海国发川山生物股份有限公司董事会

关于公司 2023 年度财务报表非标准审计意见涉及事项的专项说明
天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）为北海国发川山生物股份有限公司（以下简称“公司”、“国发股份”）2023 年度财务报表出具了带强调事项段的无保留意见审计报告（天健审〔2024〕2-219 号）。

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》和《上海证券交易所股票上市规则》相关规定的要求，公司董事会对该非标准审计意见涉及事项作如下说明：

一、审计机构非标准审计意见涉及主要内容

“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四(二)所述，截至
2023 年 12 月 31 日，国发股份公司实际控制人朱蓉娟、彭韬夫妇持有的国发股
份公司 110,002,613 股股份(占国发股份公司总股本的 20.99%)，其中被司法冻结和轮候冻结股份数量为 107,852,613 股，占其持有国发股份公司股份比例的98.05%。截至审计报告出具日，朱蓉娟所持股份累计被司法拍卖 2,100 万股，其中 1,500 万股已完成过户手续。上述 1,500 万股股份过户登记后，朱蓉娟、彭韬夫妇持有国发股份公司股份由 20.99%下降到 18.12%。本段内容不影响已发表的审计意见。

我们认为：强调事项段所涉及事项不会导致发表非无保留意见，同时未被确定为在审计报告中沟通的关键审计事项。但是考虑到上述事项的重要性，我们在审计报告中增加强调事项段，提醒财务报表使用者关注。强调事项段并不影响发表的审计意见。”

二、非标准审计意见涉及事项对报告期公司财务状况、经营成果和现金流量的具体影响

不会对公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况和 2023 年度的经营成果和现金
流量造成影响。

三、公司董事会、监事会对该事项的意见

（一）公司董事会对该强调事项的意见

1、天健根据相关情况，对公司 2023 年度财务报表出具了带有强调事项段的无保留意见的审计报告，公司董事会表示理解和认可。

2、控股股东所持公司股份被司法轮候冻结所涉及事项均与公司无关联，对公司日常生产经营不会产生直接重大不利影响。目前，公司生产经营情况正
常。

3、公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了公司 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现金流量。
4、上述强调事项段中涉及事项，对公司 2023 年度财务状况和经营成果无重大影响。

（二）监事会意见

监事会认为《董事会关于公司 2023 年度财务报表非标准审计意见涉及事项的专项说明》客观、真实，符合实际情况。监事会同意董事会的前述说明及意见。

监事会将行使好监督职能，积极关注并督促董事会和管理层规范运作，提升内部控制水平，积极做好信息披露工作，切实维护公司及全体股东，特别是中小股东的合法权益，保障公司持续、稳定、健康发展。

四、公司董事会和管理层拟采取如下措施

1、截至 2024 年 4 月 15 日，控股股东及其一致行动人股份被司法轮候冻结
的比例占公司总股本的比例为 17.71%，占其所持公司股份的比例为 86.51%。公司控股股东及一致行动人股份被司法冻结的比例较高，如果后续被司法处置且被处置的股份占比较大，可能会导致公司实际控制权发生变更，公司存在控制权不稳定的风险。公司董事会将持续关注上述强调事项的后续进展及影响情况，并按照法律法规的相关规定，在公司指定媒体和网站披露，及时履行信息披露义务。

2、公司董事会将严格遵守《公司法》《证券法》《上海证券交易所上市规则》等法律法规的规定，确保公司业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立。公司董事会将进一步完善法人治理结构，提升内部控制水平，积极化解上述强调事项段所涉及事项可能给公司带来的不利影响，切实维护公司及全体股东利益。

3、公司董事会提醒广大投资者理性、正确评估该强调事项的后续进展对公司的影响，谨慎投资，注意投资风险。

北海国发川山生物股份有限公司

董事会

2024 年 4 月 19 日

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