公告日期：2024-04-30

利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

熊猫金控股份有限公司

内部控制审计报告

2023 年度

委托单位 ：熊猫金控股 份有限公司
审计单位 ：利安达会计 师事务所（特 殊普通合伙）
联系电话 ：（010） 85886680
传真号码 ：（010） 85886690
网真号 址：http://www.Reanda.com

内部控制审计报告

利安达审字[2024]第 0494 号
熊猫金控股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了熊猫金控股份有限公司（以下简称“熊猫金控公司”）2023 年 12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、熊猫金控公司对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是熊猫金控公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、导致否定意见的事项

重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。

1、公司在印鉴管理方面存在重大内控缺陷，出现实控人未按照公司《印章管理制度》的要求履行印章使用审批流程，于 2020 年 3 月对外以公司名义签订借款协议（加盖了公司公章）的情况。

2、经审计，公司小额贷款业务贷后管理未能完全满足业务内控要求，导致

2023 年末熊猫金控存在 2022 年发生的贷款逾期 1.111 亿元。

有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使熊猫金控公司内部控制失去这一功能。

上述重大缺陷包含在企业内部控制评价报告中。在熊猫金控公司 2023 年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范
围的影响。本报告并未对我们在 2024 年 4 月 29 日对熊猫金控公司 2023 年财
务报表出具的审计报告产生影响。

五、财务报告内部控制审计意见

我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，熊猫金控股
份有限公司于 2023 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规
定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

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