公告日期：2024-04-30

上海神奇制药投资管理股份有限公司审计报告及财务报表
二○二三年度

上海神奇制药投资管理股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-111

审计报告

信会师报字[2024]第 ZA12361 号
上海神奇制药投资管理股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海神奇制药投资管理股份有限公司（以下简称神奇
制药）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了神奇制药 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于神奇制药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 审计应对

（一）应收款项
如合并财务报表附注五、（四）截至 2023 1、了解及评价管理层与信用政策及应
年 12 月 31 日，神奇制药合并报表应收 收账款管理相关的内部控制的设计和
账款余额 542,094,870.95 元，坏账准备 执行，并对控制的运行有效性进行了测
148,915,065.53 元 ， 账 面 价 值 为 试；2、分析公司应收账款坏账准备会
393,179,805.42 元；根据《企业会计准则 计估计的合理性，包括确定应收账款组第 22 号–金融工具确认和计量》规定， 合的依据及计提坏账准备的判断等；3、神奇制药公司管理层（以下简称“管理 分析计算资产负债表日坏账准备金额层”）按照预期信用损失模型，依据信用 与应收账款余额之间的预期信用损失风险特征将应收账款划分为组合，参考 率，比较前期坏账准备计提数和实际发历史信用损失经验，结合当前状况以及 生数，分析应收账款坏账准备计提是否前瞻性信息的预测，通过违约风险敞口 充分；4、通过分析公司应收账款的账和预期信用损失率计算预期信用损失， 龄和客户信誉情况，并根据重要性原则确认坏账准备。由于应收账款余额及预 对应收账款执行函证程序及检查期后期信用损失准备金额重大，且评估预期 回款情况，评价应收账款坏账准备计提信用损失准备涉及重大判断及估计，我 的合理性；5、获取公司坏账准备计提们将应收账款预期信用损失准备作为关 表，检查计提方法是否按照新金融工具
键审计事项。 准则执行，重新计算坏账计提金额是否
准确。

（二）商誉
如合并财务报表附注五、（十七）截至 1、我们评估及测试了与商誉减值测试
2023 年 ……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。